Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Если нет то как сделать свой доход легальным?
Здравствуйте, два вопроса касаемо налогов
1. Я занимаюсь трейдингом на криптовалютном рынке, зарегистрирован как самозанятое лицо, прибыль полученную от операций провожу через обменники, т.е я оплачиваю криптовалютой, а обменник присылает мне рубли на карту, это поступление я фиксирую в приложении Мой налог - как доход. Вопрос, правильно ли я делаю? если нет то как сделать свой доход легальным?
2. Сколько поступлений на свою личную карту можно принимать, чтоб ни банк, ни налоговый орган не заинтересовался?
Добрый день. Вы поступаете полностью незаконно. Применение самозанятости для указанной деятельности невозможно
В Вашем случае необходимо понимать следующие моменты
1. Налоги
Налогооблагаемый доход при операциях с криптовалютой возникает у Вас при каждом ее отчуждении( вывод в фиат, обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК до 5 млн.руб. — 13% с сумм превышения — 15% www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
2. 115- ФЗ
Однако главный Ваш риск на самом деле в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. Последний раз это мнение было подтверждено в начале марта www.interfax.ru/business/826014
Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Ну и прошлогодние акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.
Все остальные моменты, в том числе связанные с вариантами построения схем работы, уходов от рисков по 115-ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте.
Все делается неправильно.
Проблема в том, что расходы Вам доказать не удастся. Дело в том, что налоговые органы не принимают расходные документы по приобретению криптовалюты от организаций, которые не находятся в реестре ЦБ РФ.Таким образом, законного способа уплатить налог с разницы между доходом, полученным от продажи криптовалюты и расходами на их приобретение, в настоящий момент нет. Кроме того, Вы указываете, что используете для фиксации дохода приложение «Мой налог» т.е. самозанятость, но спецрежимы не подлежат применению при купле-продаже криптовалюты. А помимо этого вообще торговля принциципально не может проводиться через самозанятость (п.2 ст. 4 Закона №422-ФЗ). Так что то, что Вы делаете совершенно незаконно.
В результате Вам в любом случае необходимо платить НДФЛ со всей суммы полученного дохода. Причем, учитывая, что в натоящий момент криптовалюта приравнена к обычному имуществу, Вы будете платить налог при получении дохода от ее продажи как при продаже обычного любого другого имущества — т.е. оформлять декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года следующего за отчетным, и платить НДФл до 15 июля этого же года.
Помимо этого операции с криптовалютой на основании положений ст.ст. 6 и 7 Закона №115-ФЗ и последующих Указаний ЦБ РФ являются изначально подозрительными вне зависимости от суммы, ввиду чего если к Вам от комплаенс банка «прилетит» запрос и на который Вы ответите, что деньги поступили от продажи криптовалюты — Вы однозначно попрадете в число лиц, с которыми банк откжется иметь дело и у него будет основание для расторжения с Вами договора банковского счета. Кроме того, Вы можете попасть и в черные списки, что не позволит Вам открыть счета в любом сколь-нибудь приличном банке.
Таким образом, никто Вам ничего в этой части обещать не может. Не исключено, что налоговая пропустит Ваши документы о расходах на приобретение криптовалюты, но вероятность этого договольно низка. Не исклчено, что комплаенс банка не заметит (в течение какого-то времени) какие-то подозрительные сделки, но и тут с каждой подобной операцией вероятность попадания на запрос и необходимости как-то объяснить поступление денег от неизвестного физического лица будет возрастать.
Пока не будут какие-то кардинальные изменения по части криптовалюты, это зона «серая», что в любом случае может привести к тем или иным негативным последствиям.
Вчера Президент подписал закон об особенностях обложения налогом на добавленную стоимость (НДС), налогом на прибыль и налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) операций по реализации цифровых финансовых активов (ЦФА).
Исчисление, удержание и уплату НДФЛ с доходов от цифровых активов теперь осуществляют налоговые агенты, то есть операторы информсистем или обмена ЦФА. При реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ иностранными лицами в счет выкупа выпущенных ими цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, налоговыми агентами признаются операторы информсистем, в которых выпущены эти права.
Но этот закон как раз также указывает на то, что операторы должны быть именно российские юридические лица, которые и должны выступать в роли налоговых агентов.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за платной персональной консультацией.
Смысл не в количестве поступлений, а в том насколько они сомнительны/подозрительны. Никто Вам не скажет когда именно комплаенс банка заметит какие-то подозрительные сделки, но надо сказать с каждой подобной операцией вероятность попадания на запрос и необходимости как-то объяснить поступление денег от неизвестного физического/юридического лица будет только возрастать.