8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Выплачивать ли НДС компании на УСН, если впоследствии нужно вернуть клиенту часть оплаты?

Здравствуйте.

Наша компания работает на УСН. По просьбе клиента выставили им счет на услуги с НДС. Они оплатили аванс.

Мы выполнили часть работ.

Планировали сегодня оплатить НДС с аванса, но от клиента пришел запрос на возврат части оплаченных средств по невыполненным работам.

Сегодня последний день на оплату НДС. Для определения точной суммы возврата требуется пересчет, который займет несколько дней.

Как нам быть с НДС? Все равно выплачивать его в налоговую в полном объеме, а потом пытаться взаимозачетом учесть, или оплатить с опозданием на сумму за вычетом возврата?

Показать полностью
, Татьяна, г. Ростов-на-Дону
Михаил Григорьев
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург

Уважаемая Татьяна! Здравствуйте! Действительно, согласно абзацев 1 и 2 п.4 ст.174 НК РФ

Уплата налога лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 настоящего Кодекса, производится по итогам каждого налогового периода исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

При этом в силу п.5.2 ст. 174 НК РФ

лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции (если при определении налоговой базы в порядке, установленном главами 23, 25, 26.1 и 26.2 настоящего Кодекса, в составе доходов учитываются доходы в виде вознаграждения при исполнении договоров транспортной экспедиции), а также при выполнении функций застройщика обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующий журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Учитывая, что налоговым периодом по НДС является квартал (ст.163 НК РФ), то точно ли сегодня последний день оплаты НДС? Почему сегодня?

Далее, если Вы на УСН, то выставили счет -фактуру, Вы в любом случае обязаны уплатить НДС.

Далее

но от клиента пришел запрос на возврат части оплаченных средств по невыполненным работам

У Вас расторжение договора или что? Какие-то работы все-таки выполнили или как?

1
0
1
0
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.1
Эксперт

Здравствуйте. Если Вы являетесь плательщиком УСН и сами выставили счет-фактуру с выделенным НДС, то Вы должны перечислить его в бюджет ( пп.1 п. 5 ст. 173 НК РФ). Кроме того, по перечисленным в бюджет денежным средствам Вам придется отчитаться в свою инспекцию. Т.е. Вы должны будете уплатить НДС и представить декларацию за тот квартал, в котором Вами были выставлены счета-фактуры (п. 5 ст.174 НК РФ) до 25 числа месяца идущего за отчетным кварталом.

Что касается выплаты налога, то на мой взгляд логичнее произвести пересчет и опоздать на пару дней с оплатой НДС, поскольку зачет у Вас может не получиться.

2
0
2
0
Татьяна
Татьяна
Клиент, г. Ростов-на-Дону

Предусмотрен ли штраф на случай опоздания выплаты НДС компании на УСН? 

Уважаемая Татьяна! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги:

нет, штрафа здесь не будет, только пени 

0
0
0
0
Похожие вопросы
Наследство
Имеет ли договор юридическую силу, если подписан одной стороной?
Взяла собаку из приюта, который по сути не приют, а команда волонтеров. Никто со мной не связывался после, звонила всегда я. Я лечу собаку за свой счёт. Договор подписан частным лицом, я договор не подписала. Имеет ли договор юридическую силу, если подписан одной стороной? Могут ли забрать собаку?
, вопрос №4249578, Александра, г. Москва
Нотариат
Добрый день, подскажите, мне нужно сменить юридический адрес компании, какие документы мне нужно собрать для
Добрый день , подскажите , мне нужно сменить юридический адрес компании , какие документы мне нужно собрать для этого и какие документы должна предоставить компания, у которой мы снимаем помещения, где на наш юридический адрес новый
, вопрос №4248997, Александра, г. Москва
Медицинское право
Являются ли эти деньги моим доходом и нужно ли мне с них платить НДФЛ?
Здравствуйте! Суд со страховой компании по ОСАГО взыскал в мою пользу неустойку и судебный штраф. Являются ли эти деньги моим доходом и нужно ли мне с них платить НДФЛ?
, вопрос №4248773, Александр, г. Москва
Семейное право
Могу ли я оформить отцовство, если отец умер 5лет назад
Могу ли я оформить отцовство, если отец умер 5лет назад
, вопрос №4248662, Лилия, г. Москва
Дата обновления страницы 20.09.2018