Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

Как рассчитываются авансовые платежи при УСН 15%?

Добрый день! При заполнении налоговой декларации за год возник вопрос по авансовым платежам.

1 квартал - налоговая база 9034р (исчисленный налог 1355р)

полугодие - налоговая база 6627р (исчисленный налог 994р)

9 месяцев - налоговая база 7462р (исчисленный налог 1119р)

Авансовый платеж за 1 квартал оплачен. За полугодие написали что сумма авансового платежа к уменьшению 361р, а за 9 месяцев сумма авансового платежа равна 125р. Каким образом, если сумма авансового платежа за 1 квартал больше, чем за 9 месяцев и фактически уплачена? Ведь 361 рубль мне не вернули, ничего не уменьшилось на эту сумму. Почему в декларации идет увеличении авансового платежа за 9 месяцев на эти 361 рубль?

Показать полностью

15 февраля 2018, 10:07, Андрей, г. Москва

Авансовый платеж по налогу усн Аванс рассчитывается Авансовые налоговые платежи Авансовые платежи Авансовые платежи в бюджете Авансовый платеж 100 Авансовый платеж по налогу Авансовый платеж по транспортному налогу Авансовый платеж по усн

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Добрый день! Вы считали авансовые платежи поквартально? Вы можете написать суммы доходов и расходов за каждый квартал?

15 февраля 2018, 10:16

Андрей

Клиент, г. Москва

1й квартал / доходы 33555р / расходы 24521,05р

2й квартал / доходы 18850р / расходы 21256,63р

3й квартал / доходы 8605р / расходы 7770,16р

Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.

15 февраля 2018, 10:26

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.
Андрей

У вас сумма дохода за год составила 61010 руб., расходы 53548 руб. Налог начисленный: 1119 руб. Но так как вы уплатили уже 1355 руб., то у вас к возврату из налоговой сумма 236 руб. (как раз 361-125).

15 февраля 2018, 10:35

Ольга Терехова

Юрист

Андрей, вы не совсем верно трактуете декларацию.

Необходимо декларацию читать так.

1. В декларации не отражаются суммы фактически оплаченного налога.

2. В декларации отражаются суммы НАЧИСЛЕННОГО налога нарастающим итогом по каждой отчетной дате с учетом налога, НАЧИСЛЕННОГО ранее за предыдущий отчетные период.

Поэтому ваши данные читаем таким образом:

1. начислен налог с начала года за 3 мес. — 1 355 руб.

2. начислен налог с начала года за 6 месяцев — 994 руб.

начислен налог к уплате на дату 25.07.17 — (1355 минус начислено ранее 994).
К уплате налога = 0,00

3. начислен налог с начала года за 9 месяцев 1 119 руб.

начислен налог к уплате на дату 25.10.2017 = 125 руб ( 1 119 руб. минус начислено ранее 994 руб)

Теперь посмотрим, что получается в карточке расчетов с бюджетом:

начислено к уплате на дату 25.04.2017 — 1 355 руб. Уплачено 1 355 руб.

начислено на дату 25.07.17 -0,00, уплачено 0,00 руб.

на 25.10.17 - Уплачено с начала года 1 355 руб. минус начислено 1 119 руб.

Переплата (к возврату, к зачету в следующем периоде ) 236 руб.

15 февраля 2018, 13:13

Похожие вопросы

Гражданское право

Сейчас я отрабатываю по целевому на предприятии, но работа не моя и я увольняюсь, отработка составила 2 года и 2 месяца (отработка началась 15 июля 2022 года)

Здравствуйте, требуется юридическая помощь в отношении целевой квоты на обучение в университете. Я отучилась в универе 4 года (бакалавриата), на которые был заключен договор о целевом месте в 15.02.2018 году. Сейчас я отрабатываю по целевому на предприятии, но работа не моя и я увольняюсь, отработка составила 2 года и 2 месяца (отработка началась 15 июля 2022 года). Мне сделали перерасчет неустойки на предприятии (соцподдержка) и сказали, что у меня еще долг в виде штрафа перед университетом. Но, штрафы за целевое обучение и не отработку по договору ввели только в марте 2024 года. Почему мне нужно будет выплачивать штраф за договор, в котором не прописано это и который заключался еще задолго до вступления закона в силу?

24 сентября, 15:19, вопрос №4265590, кира, г. Москва

1 ответ

Предпринимательское право

Можно ли ООО (на УСН) при открытии учебного класса автошколы в другом регионе РФ создать просто обособленное подразделение а не филиал?

24 сентября, 13:06, вопрос №4265416, Елена, г. Москва

2 ответа

Гражданское право

Какая статья по просрочке платежа по кредиту является не дествительным за сроком давности

24 сентября, 09:37, вопрос №4265092, Сергей, г. Москва

1 ответ

Кредитование

Муж оформил кредит, на 4, 6 мл в банке Деньги были переведены мошенникам Можно ли отозвать платеж?

Муж оформил кредит , на 4,6 мл в банке Деньги были переведены мошенникам Можно ли отозвать платеж ?

24 сентября, 03:11, вопрос №4264700, Мария, г. Москва

2 ответа