Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

Как рассчитываются авансовые платежи при УСН 15%?

Добрый день! При заполнении налоговой декларации за год возник вопрос по авансовым платежам.

1 квартал - налоговая база 9034р (исчисленный налог 1355р)

полугодие - налоговая база 6627р (исчисленный налог 994р)

9 месяцев - налоговая база 7462р (исчисленный налог 1119р)

Авансовый платеж за 1 квартал оплачен. За полугодие написали что сумма авансового платежа к уменьшению 361р, а за 9 месяцев сумма авансового платежа равна 125р. Каким образом, если сумма авансового платежа за 1 квартал больше, чем за 9 месяцев и фактически уплачена? Ведь 361 рубль мне не вернули, ничего не уменьшилось на эту сумму. Почему в декларации идет увеличении авансового платежа за 9 месяцев на эти 361 рубль?

Показать полностью

15 февраля 2018, 10:07, Андрей, г. Москва

Авансовый платеж по налогу усн Аванс рассчитывается Авансовые налоговые платежи Авансовые платежи Авансовые платежи в бюджете Авансовый платеж 100 Авансовый платеж по налогу Авансовый платеж по транспортному налогу Авансовый платеж по усн

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Добрый день! Вы считали авансовые платежи поквартально? Вы можете написать суммы доходов и расходов за каждый квартал?

15 февраля 2018, 10:16

Андрей

Клиент, г. Москва

1й квартал / доходы 33555р / расходы 24521,05р

2й квартал / доходы 18850р / расходы 21256,63р

3й квартал / доходы 8605р / расходы 7770,16р

Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.

15 февраля 2018, 10:26

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.
Андрей

У вас сумма дохода за год составила 61010 руб., расходы 53548 руб. Налог начисленный: 1119 руб. Но так как вы уплатили уже 1355 руб., то у вас к возврату из налоговой сумма 236 руб. (как раз 361-125).

15 февраля 2018, 10:35

Ольга Терехова

Юрист

Андрей, вы не совсем верно трактуете декларацию.

Необходимо декларацию читать так.

1. В декларации не отражаются суммы фактически оплаченного налога.

2. В декларации отражаются суммы НАЧИСЛЕННОГО налога нарастающим итогом по каждой отчетной дате с учетом налога, НАЧИСЛЕННОГО ранее за предыдущий отчетные период.

Поэтому ваши данные читаем таким образом:

1. начислен налог с начала года за 3 мес. — 1 355 руб.

2. начислен налог с начала года за 6 месяцев — 994 руб.

начислен налог к уплате на дату 25.07.17 — (1355 минус начислено ранее 994).
К уплате налога = 0,00

3. начислен налог с начала года за 9 месяцев 1 119 руб.

начислен налог к уплате на дату 25.10.2017 = 125 руб ( 1 119 руб. минус начислено ранее 994 руб)

Теперь посмотрим, что получается в карточке расчетов с бюджетом:

начислено к уплате на дату 25.04.2017 — 1 355 руб. Уплачено 1 355 руб.

начислено на дату 25.07.17 -0,00, уплачено 0,00 руб.

на 25.10.17 - Уплачено с начала года 1 355 руб. минус начислено 1 119 руб.

Переплата (к возврату, к зачету в следующем периоде ) 236 руб.

15 февраля 2018, 13:13

Похожие вопросы

1000 ₽

Вопрос решен

Предпринимательское право

Для оптимизации налогов хочу открыть ИП с УСН, предоставлять той же фирме те же услуги, можно ли так, можно ли в ИП устроить тех же работников или можно никого не устраивать

Добрый вечер. У меня ООО, там устроены 4 человека, работаю на подряде. Для оптимизации налогов хочу открыть ИП с УСН, предоставлять той же фирме те же услуги, можно ли так, можно ли в ИП устроить тех же работников или можно никого не устраивать.

07 февраля, 19:15, вопрос №4426347, Василий, г. Москва

7 ответов

Раздел имущества

Имеет ли право муж на долю в добрачной квартире жены, если он оплачивает все коммунальные платежи?

07 февраля, 13:09, вопрос №4425935, Ани, г. Москва

3 ответа

Семейное право

Здравствуйте, я в разводе более 15 лет, моя дочь выиграла путевку на Европу, которая будет проходить в Кипре

Здравствуйте , я в разводе более 15 лет , моя дочь выиграла путевку на Европу , которая будет проходить в Кипре . Контактов с бывшим ни каких нет и не кто не знает о его месте нахождения. А для выезда нужно его согласие , дочери 15 лет . Что мне делать .

07 февраля, 12:52, вопрос №4425785, Людмила, г. Москва

1 ответ

700 ₽

Вопрос решен

Таможенное право

Технику, уплачивать утилизационный сбор и другие платежи?

Добрый вечер! Скажите можно ли в России использовать сельхоз технику, в частности комбайн, который принадлежит юр лицу зарегистрированному в Казахстане, необходимо ли для этого регистрировать филиал компании в России, нужно ли при этом перерегистрировать сельхоз. технику, уплачивать утилизационный сбор и другие платежи? Если это возможно, то какой порядок ввоза, и какой срок технику можно использовать.

06 февраля, 14:55, вопрос №4424561, Вячеслав, Алчевск

2 ответа

Все

Мне 15 лет от меня беременна девушка ей тоже 15 лет имеют ли

Мне 15 лет от меня беременна девушка ей тоже 15 лет , имеют ли право ее родители запретить мне общяться с ней и с моим ребенком,что можно сделать чтобы я смог воспитывать ребенка вместе с девушкой и жить в будущем вместе с ней её и мои родители не хотят чтобы мы общались,но мы хотим обшяться и воспитывать ребенка вместе

06 февраля, 08:56, вопрос №4423855, Мурод, г. Самара

1 ответ