8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
500 ₽
Вопрос решен

Уплата подоходного налога при продаже разделенной на доли квартиры

Приобрели с женой в браке квартиру в 2013 году, взяв в банке ипотечный кредит. Кредит оформлен на меня, супруга - созаемщик. В свидетельстве о регистрации как владелец указан только я. Воспользовались материнским капиталом для погашения ипотеки, в связи с чем я написал нотариальное обязательство, что после снятия обременения распределю доли между мной, женой и детьми. Ипотеку выплатили, обременение сняли, доли распределили: Мне 12/25, жене 11/25, детям 1/25 и 1/25. Теперь хотим продать эту квартиру. Подоходный налог будет платиться всеми владельцами долей или только детьми? Почему нотариус написал в соглашении, что начало владения начинается с момента регистрации в ЕГРН?

Мы с женой на основании семейного кодекса владеем этой квартирой совместно с 2013 года, платили налог на имущество, разве наш срок владения недвижимым имуществом должен обнулиться?

Показать полностью
, Татьяна, г. Москва
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.3
Эксперт

Здравствуйте!

Подоходный налог будет платиться всеми владельцами долей или только детьми

Татьяна

только детьми, если налоговый имущественный вычет не перекроет доход.

чтобы все могли вычет получить в полном размере, то продавать надо доли по отдельным договорам, например супруга с детьми — один, Вы  — второй.

Почему нотариус написал в соглашении, что начало владения начинается с момента регистрации в ЕГРН?

Татьяна

стандартная формулировка в соответствии со ст.8.1. ГК

2. Права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Мы с женой на основании семейного кодекса владеем этой квартирой совместно с 2013 года, платили налог на имущество, разве наш срок владения недвижимым имуществом должен обнулиться?

Татьяна

нет, поскольку имущество совместное срок владения для Вас с супругой с 2013г.

1
0
1
0
Татьяна
Татьяна
Клиент, г. Москва

А на что вы ссылаетесь, что наш срок не обнулится? А то продадим сейчас, а потом впаяют налог. Тем более в свидетельстве указан только я, вдруг с жены тоже потребуют платить налог при продаже свежеполученной доли

А на что вы ссылаетесь, что наш срок не обнулится? А то продадим сейчас, а потом впаяют налог. Тем более в свидетельстве указан только я, вдруг с жены тоже потребуют платить налог при продаже свежеполученной доли

Татьяна

на ст.34 СК

2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

и по аналогии

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 7 мая 2015 г. N 03-04-05/26531

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу порядка налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи недвижимого имущества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 2010 году налогоплательщик в наследство получил 1/2 доли в праве собственности на квартиру. В 2015 году в результате договора мены налогоплательщик получит оставшуюся 1/2 доли квартиры. Затем налогоплательщик планирует продать указанную квартиру как единый объект права собственности.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Вместе с тем пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества и размера их долей предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Учитывая изложенное, поскольку право собственности на квартиру принадлежало налогоплательщику (независимо от изменения размера его доли в праве собственности на квартиру) более трех лет, доходы, полученные от ее продажи, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

1
0
1
0
Евгений Каргапольцев
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.4
Эксперт

Здравствуйте. Минфин разъяснял, что срок владения следует отчитывать от момента приобретения.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июля 2016 г. N 03-04-05/42232 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи квартиры

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи квартиры, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что в 2012 году налогоплательщиком была приобретена в собственность квартира. В 2015 году 3/4 доли в праве собственности на указанную квартиру налогоплательщик подарил супруге. В 2016 году 3/4 доли в праве собственности на указанную квартиру супруга подарила налогоплательщику. В 2016 году указанная квартира была продана.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса (в редакции, действующей в отношении имущества, приобретенного в собственность до 1 января 2016 года) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.

Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

Исходя из изложенного, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика.


Учитывая изложенное, в случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

1
0
1
0
Татьяна
Татьяна
Клиент, г. Москва

На бумаге собственником был только я, хоть по семейному кодексу и супруга. С нее точно не потребуют платить налог?

На бумаге собственником был только я, хоть по семейному кодексу и супруга. С нее точно не потребуют платить налог?

Татьяна

Насчет точности действий ФНС я предугадать, к сожалению не могу. Но в любом случае, доход не налогооблагаемый, так как квартира приобретена в совместную собственность супругов, следовательно дата отчета давности владения --это момент приобретения квартиры супругом на свое имя. Если потребуют, будете оспаривать решения ФНС, все основания для этого у Вас есть.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Материнский капитал
Могу ли я отказаться от своей доли в пользу матери, имея там долг?
Здравствуйте. Есть квартира,в которой я имею долю.Квартира была приобретена на материнский капитал,который давали на второго ребёнка, но на первого ребёнка (то есть меня) мать уже была лишена родительских прав и ей дали капитал с тем учётом,что она выделит мне долю в квартире. Прошло время и за квартиру перестали платить, не платят уже около 7 лет. На данный момент мне 23 года и на мне долг 83 тысячи, не включая то,что за 5 лет мною было оплачено. Прописана я там никогда не была, жить не жила,то есть никаких дел с этой квартирой не имела,за исключением того,что есть доля ,которая мне не нужна.У меня уже давно своя квартира,а платить долги я бесконечно тоже не могу,поэтому от сюда следует два вопроса: 1.Могу ли я отказаться от своей доли в пользу матери, имея там долг? Есть ли такой закон/статья? 2.Возможно ли заверить нотариально, что мать никаких претензий ко мне не имеет и все накопленные долги принадлежат ей, а я в свою очередь переписываю свою долю на неё?
, вопрос №4238637, Екатерина, г. Москва
Наследство
И какой налог я должна буду заплатить?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я вступила в наследство своего деда,документы получила ,а его жена также которая является наследником также получила 1/2 долю всего имущества, как и у меня. Мы с ней ничего между собой не делили, как многие делят и получают, уже то что разделили. Но она свою долю получается подарила своей племяннице.Теперь мы с её племянницей не являемся наследниками, но всё имущество у нас напополам так вот подскажите ,можем ли мы с ней заключить какой-нибудь договор обмена имуществом( есть ди вообще такой?). чтобы квартиру и гараж я подписала ей, а она мне другую квартиру.По кадастровым стоимости в выписках из егрн это примерно одинаковая сумма, что получит каждый. Так вот правомерна ли данная сделка и вообще есть ли какой договор, чтобы мы могли разделить это имущество не прибегая к продаже друг другу??? И какой налог я должна буду заплатить? Мы с ней не являемся родственниками.
, вопрос №4237521, Алина, п. Самусь
Право собственности
Здравствуйте Мы с мужем разделили дом на доли(на двух детей и на меня доли подаренные), чтобы получить материнский капитал
Здравствуйте Мы с мужем разделили дом на доли(на двух детей и на меня доли подаренные), чтобы получить материнский капитал. Сейчас мы разводимся. Как нам разделить имущество?
, вопрос №4237221, Ирина, г. Москва
Налоговое право
У меня во владении была 1/3 доли квартиры, остальные доли у моей мамы и брата
Здравствуйте. У меня во владении была 1/3 доли квартиры, остальные доли у моей мамы и брата. Они мне подарили свои доли. Теперь я единственный собственник квартиры. Если я захочу её продать, но 3 года с дарения других долей еще не прошли, получается, что мне нужно будет заплатить налог в 13%?
, вопрос №4236913, Дарья, г. Краснодар
Дата обновления страницы 24.10.2017