8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Как посчитать налоговый вычет, если один из детей инвалид?

у нас в семье четверо детей, один из них ребенок инвалид. оклад 8700 плюс премия 5000.

1 ребенок 20 лет

2 ребенок 18 лет

3 ребенок-инвалид 10 лет

4 ребенок 5 лет

в 2017 налоговый вычет на ребенка инвалида 12000

получается 3000 на 4 ребенка и 12000 на 3 ребенка инвалида, так ли это?

, Ольга, г. Нарьян-Мар
Татьяна Степанова
Татьяна Степанова
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 8.2
Эксперт

Здравствуйте, Ольга.

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
ст. 218, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) {КонсультантПлюс}

получается 3000 на 4 ребенка и 12000 на 3 ребенка инвалида, так ли это?

Ольга

Не совсем так. Вычет будет больше. С учетом выше указанной нормы НК РФ, разъяснений Минфина и мнения Верховного суда РФ

Стандартный налоговый вычет применяется с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. При этом, по мнению Департамента, а также с учетом пункта 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015, общая величина стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида определяется путем сложения размеров вычета, предусмотренных по основанию, связанному с рождением ребенка (усыновлением, установлением опеки), и по основанию, связанному с тем, что ребенок является инвалидом.
{Вопрос: О размере стандартного вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида. (Письмо Минфина России от 20.03.2017 N 03-04-06/15803) {КонсультантПлюс}}

вычет на третьего ребенка-инвалида должен быть 3000+12000=15000 руб. и на четвертого ребенка 3000 руб.

1
0
1
0
Ольга
Ольга
Клиент, г. Нарьян-Мар

т.е. получается при зарплате 13700 вообще налоговый вычет равен нулю?

т.е. получается при зарплате 13700 вообще налоговый вычет равен нулю?

Ольга

вычет равен 18000 руб, что превышает размер заработной платы, т.е. налог не будет удерживаться совсем. Я бы рекомендовала, если есть возможность, получать вычет на одного ребенка одному родителю, а другому — на другого, чтобы не «дарить» государству «излишек» вычета.

1
0
1
0
Екатерина Кондратьева
Екатерина Кондратьева
Юрист

Добрый день,

Согласно НК РФ, п. 4 ч. 1 ст. 218.

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет  не применяется.

С уважением,

1
0
1
0

Добрый день,

Вычет равен — 18 т.р.

ЗП 13, 7 

13,7 — 18 = — 4,3 = 0.

Нулю равен -НДФЛ.

С уважением,

0
0
0
0

Добрый день,

Напр. 

Вы заявите только на ребенка-инвалида

13700 — 12000 = 1700 ЗП, с к-рой платиться НДФЛ

либо

Вы заявите только на 3-го и 4-го ребенка:

13700 — 3000 — 3000 = 7000 ЗП, с к-рой платиться НДФЛ.

Ваш супруг заявит только на ребенка-инвалида,

ЗП мужа — 12000 = ЗП, с к-рой платиться НДФЛ.

Это уж, как, решите с мужем.

С уважением,

0
0
0
0
Похожие вопросы
Семейное право
Может ли биологический отец подать заявление в суд об установлении отцовства если он ребенка ниразу не видел не знает ни пола ни ФИО, только данные матери?
Здравствуйте. Ребенку 2 месяца. В свидетельство о рождении отец не вписан и брак не зарегистрирован. Может ли биологический отец подать заявление в суд об установлении отцовства если он ребенка ниразу не видел не знает ни пола ни ФИО, только данные матери?
, вопрос №4264613, Алёна Игоревна, г. Москва
Договорное право
Если рождается ребенок в сьемной квартире, могут ли арендаторы сделать регистрацию ему ( временную или постоянную), если заключен договор аренды с собственником?
Здравствуйте. Если рождается ребенок в сьемной квартире , могут ли арендаторы сделать регистрацию ему ( временную или постоянную) , если заключен договор аренды с собственником? При условии , что родители не имеют никакой регистрации в этом жилье
, вопрос №4264004, Анастасия, г. Москва
Семейное право
Можем ли мы это сделать с одним ребенком не состоя в браке?
Добрый день! У нас родился ребенок в июне 2024 года, не состоим в браке, но есть свидетельство об установлении отцовства. Оба хотим взять семейную ипотеку. Можем ли мы это сделать с одним ребенком не состоя в браке? Нужны именно две семейные ипотеки. спасибо
, вопрос №4263689, вероника, г. Москва
1000 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Как следует подавать декларации и уплачивать налоги, если он трудоустроен в другой стране
1. Если российская компания закупает товары у китайской компании А, и товары передаются на территории Китая, но китайская компания отправляет сотрудников для оказания услуг по установке и настройке в России, будет ли это считаться доходом, полученным в России? Необходимо ли удерживать и уплачивать налог на прибыль организаций? Если да, какие налоги должны быть удержаны и уплачены, и каковы ставки? 2. Китайская компания посылает сервисного инженера в Россию, он пребывает в стране более 183 дней. Существует ли основание возникновения постоянного представительства? Необходима ли регистрация в РФ, трудоустройство и налогообложение инженера в РФ? Если есть возможно послать несколько инженеров, например, первого на 100 дней, другого - на 90 дней, возникнет ли основание для постоянного представительства? 3. Местная компания Б оказывает услуги зарубежной компании А. Являются ли разовая, спорадические или постоянные услуги основанием возникновения постоянного представительства? Если да, то какие услуги по продолжительности? 4. Если нет основания возникновения постоянного представительства, необходимо ли регистрироваться в местных налоговых органах? Если получен доход, необходимо ли уплачивать налог на прибыль в России? Если да, кто несет ответственность за подачу декларации и удержание/уплату налога? Какова ставка налога на прибыль организаций? 5. Налоги на доходы физических лиц: если лицо находится в стране непрерывно или совокупно более 183 дней в течение одного года, становится ли он резидентом РФ? Как следует подавать декларации и уплачивать налоги, если он трудоустроен в другой стране.
, вопрос №4263784, Денис Комоза, г. Москва
Налоговое право
Подскажите пожалуйста могу ли я вернуть воспользоваться надоговым вычетом в счет уплаты этого налога?
Добрый день. Должен прийти имущественный налог за проданную квартиру. С прошлой покупки другой квартиры я не вернула весь налоговый вычет. Подскажите пожалуйста могу ли я вернуть воспользоваться надоговым вычетом в счет уплаты этого налога?
, вопрос №4263637, Людмила, г. Москва
Дата обновления страницы 21.06.2017