8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Вывод прибыли из Организации?

При выводе прибыли из организации в качестве дивидендов учредитель ООО может вывести все денежные средства, которые у него есть или существует что-то типа минимального остатка, неснижаемой суммы?

, Янис, г. Ярославль
Елена Каравайцева
Елена Каравайцева
Юрист, г. Новоалтайск

Здравствуйте!

Отправной точкой нашей «инструкции» будет то, что необходимо понимать: не все свободные средства на счете означают прибыль. Вполне возможно, что это компания получить аванс с клиента за продажу ему крупной партии товара. В таком случае, конечно, на счету будет находится определенная сумма денег, но по правилам бухучета аванс доходом не признается, а, значит, и к прибыли он не относится.
Кроме того, деньги на счету могут появиться еще и на условиях оплаты, произведенной после оказания услуг. В результате подписания акта с клиентом по бухгалтерскому учету на счету появляется прибыль, но до того, как заказчик не рассчитается, свободных денег у компании может и не быть совсем.
Таким образом, перед тем, как бухгалтер сможет выплатить деньги учредителю, необходимо четко представлять, что это будет — свободные деньги или прибыль.

Можно выдать учредителю кредит
В современной практике нередко используется такой подход, когда свободные деньги могут быть выданы учредителю по договору займа. Только будьте осторожны: займ не должен быть беспроцентным, так как в противном случае, по нормам бухучета, у учредителя появляется материальная выгода от получения займа без процентов. В таком случае уже его прибыль будет облагаться налогом на доходы с физических лиц по ставке 35%.
Поэтому лучше будет, чтобы он получит от организации займ с минимально возможным процентом. Но опять же НДФЛ штука тонкая, и согласно его расчету, материальная выгода у заемщика не возникает при получении средств под процент, который является не ниже 7,4% в год. Только не забудьте, что учредитель должен возвратить займ в точно установленный срок, с процентами и в полном объеме.
Но если еще раньше данный учредитель сам предоставлял компании беспроцентный займ на развитие, то свободные деньги можно ему выдать и оформить как погашение вышеназванного займа. При этом основой взаиморасчетов будет служить договор займа. Составление никаких дополнительных актов к нему не требуется. А выдать деньги можно любым способом: безналичным расчетом на личный счет или наличными через кассу.
Вывести прибыль в виде дивидендов
Прибыль учредителям в организации с ограниченной ответственностью выдается в виде дивидендов, а их сумма определяется на основании бухгалтерского учета. Причем максимально возможная сумма дивидендов должна соответствовать чистой прибыли (строка 2400 в отчете о финансовых результатах). Если же в названной строке стоит ноль или находится отрицательное значение, то, значит, прибыли у компании нет, и выплата дивидендов будет незаконной.
В российской практике принято выплачивать дивиденды по результатам года, но, в принципе можно делать это и чаще, однако, согласно российскому законодательству, не чаще, чем раз в квартал. Более точно периодичность выплаты денег по дивидендам должна быть указана в уставе фирмы.
Так как определение суммы дивидендов или прибыли базируется на бухгалтерской отчетности, то при выплате дивидендов за год или за квартал обязательно нужно составлять дополнительные балансы, а также отчеты о финрезультатах. Данная отчетность считается промежуточной и в налоговую инспекцию она не подается.
Правила выплаты дивидендов
При решении руководства компании о направлении прибыли на дивиденды, необходимо провести собрание учредителей: что именно они приняли соответствующее постановление, которое будет должным образом запротоколировано. Но если в компании всего один учредитель, то и тогда его решение оформляется официально. Если же ООО имеет несколько учредителей, то составляется Протокол собрания участников, где и указывается «механизм» принятия решения.
Решение о выплате дивидендов по финансовым результатам за квартал может быть принято сразу после окончания указанного периода. А если речь идет об итогах года, то решение должно приниматься с 1 марта по 30 июня. Причем имеется в виду год, следующий за годом, по результатам которого будут выплачиваться дивиденды.
Еще один момент: протокол учредителей о решении выплатить дивиденды является основой для соответствующего приказа, который издает директор. Только на основании уже подписанного им документа работники бухгалтерии могут выдать через кассу или перечислить на счет указанным лицам определенные суммы денег.
При этом существует положение, согласно которому выплата дивидендов должна быть произведена в срок до 60 дней с момента принятия решения учредителями. Как правило, расчет суммы выплат каждому из учредителей осуществляется на основе пропорциональной доли каждого в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью. Данное положение должно быть определено в уставе компании, а также подтверждено протоком заседания учредителей, на котором принималось решение.
В свою очередь, выплаченные дивиденды выступают как доход учредителей фирмы. А, как любой доход в нашей стране, по законодательству, он должен облагаться налогом на доходы физических лиц со ставкой 13%. Поэтому при выплате дивидендов компания, являющаяся налоговым агентом, должна будет удержать налог с выплачиваемых сумм, и выдать учредителям полный размер дивидендов за минусом величины НДФЛ.
При проведении таких операций бухгалтерам нужно знать, что выплаченные дивиденды должны быть отражены в отчетности по налогу на доход физических лиц. Причем, если речь идет о выплате по итогам квартала, то форма будет 6-НДФЛ, а если выплаты производились по итогам года, то тогда нужно будет заполнять отчет 2-НДФЛ.

www.b2bos.ru/article/2117

0
0
0
0
Наталья Гурьева
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Эксперт

Добрый день! Дивиденды выплачиваются участникам ООО только на основании бухгалтерской отчетности, а не по факту наличия денежных средств в кассе ООО и на расчетном счете.

0
0
0
0
Похожие вопросы
786 ₽
Вопрос решен
Тендеры и закупки
Права ли в данном случае данная организация?
Здравствуйте. Ситуация следующая. 02.07.2024 года Между заказчиком и подрядчиком в соответствии с 44-фз заключён контракт на выполнение работ по текущему ремонту подвала в здании объекта культурного наследия в целях поддержания в эксплуатационном состоянии. Контрактом предусмотрено, что строительный контроль (технический надзор) осуществляется инженерной организацией "Инжиниринг", которая по поручению Заказчика принимает участие в контроле, надзоре и приемке Заказчиком выполненных Подрядчиком работ по контракту, даёт рекомендации Заказчику по направлению Подрядчику указаний, связанных с исполнением контракта. Приёмка работ по контракту также осуществляется с представителем этой инженерной организации. Вчера эта инженерная организация направила Заказчику письмо, которым уведомила его, что в дальнейшем не сможет исполнять свои обязанности по контракту, обосновав это следующим. Осуществление строительного контроля (технического надзора) невозможно ввиду отсутствия у нее лицензии на осуществление деятельности по сохранению объектов культурного наследия и сослался на Постановление правительства Российской федерации от 28.01.2022 номер 67. Начиная с 01.09.2024 перечень работ, составляющих такую деятельность изменен. Права ли в данном случае данная организация? Ведь контракт изначально заключался и эта организация обязана осуществить строительный контроль (технический надзор). Что делать? Ведь фактически инженерная организация отказывается от исполнения своих обязанностей по контракту.
, вопрос №4261281, Cтанислав, г. Краснодар
Гражданское право
Здравствуйте, у меня вот такая проблема я выйграла деньги около 300 тысяч рублей, для вывода денег нужно было
Здравствуйте, у меня вот такая проблема я выйграла деньги около 300 тысяч рублей, для вывода денег нужно было оплатить комиссии, я оплатила , но деньги мне так и не пришли, что мне делать, я оплатила комисси около 25 тысяч это доя меня не маленькие деньги
, вопрос №4262555, Виктория, г. Москва
Налоговое право
Оплата налога на данного рода деятельность производится непосредственно при выводе средств с криптовалютной биржи
В соответствие с законом «Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 7%.» при игорном бизнесе , при получение выигрыше вам необходимо оплатить налоговую пеню которая составляет 7% в соответствие со статьей прописанной в налоговом кодексе. Оплата налога на данного рода деятельность производится непосредственно при выводе средств с криптовалютной биржи. Оплата налога производится на СЧЁТ брокера вторая карта в следующем сообщении. После оплаты налоговой пошлины Вам будет переведено 200.000 рублей (с тем самым что вы оплатили услугу страхующий нас фирмы), в случае не прихода вам средств на ваши реквизиты,мы обязуемся выплатить все затраты с моральной компенсацией. В случае отказа оплаты налога, я не имею права сделать вам перевод , так как это подсудное дело и нарушение налогового кодекса РФ. В данном случае мы руководствуемся законами Российской Федерации, регламентом криптовалютных бирж и правилами нашего сервиса. Это правда или нет
, вопрос №4262177, Екатерина, г. Москва
Авторские и смежные права
Теперь, чтобы сделать вывод денег, требуют оплатить за обслуживание счета 74000
Здравствуйте! С помощью выделенного специалиста проведены 3 сделки в брокерской компании. На 3-ю сделку деньги переводила с задержкой. Теперь , чтобы сделать вывод денег, требуют оплатить за обслуживание счета 74000 . Прошло немного больше месяца. Ваш счет в нашей компании достаточно давно. Заявку на вывод подали так же давно. С того момента как вы пропали пошла пеня за обслуживание счета. Итог сумма в 74242 рубля нужно закрыть долг
, вопрос №4261225, Галина, г. Москва
Трудовое право
Работаю в ржд, хочу перевестись в другую организацию ржд, начальник ставит условия и не дает перевод, либо
работаю в ржд , хочу перевестись в другую организацию ржд, начальник ставит условия и не дает перевод, либо увольнение , его условия которые многие так и не получили, есть обращение на портале ржд, где могут вмешаться к этому вопросу инспектора, он отвечает если так поступишь, я вправе оставить на тебя характеристику, что с ней ты никуда вообще не устроишься больше в ржд, как возможно решить перевод, я не был ни в отпуске, мне учиться предстоит, зима на носу, некогда мне это все
, вопрос №4261291, Николай, г. Ростов-на-Дону
Дата обновления страницы 15.04.2017