8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

НДФЛ при продаже участка, бывшего в собственности менее 3 лет

По налогу от продажи участка. Участок (ВРИ-садоводство) был приобретен в ноябре 2013 года. Затраты: ДКП 900 тысяч за участок+ 400 тысяч коммуникации (взнос вступительный и заведение на участок). В январе 2016 хотят продать за 1500 тыс.(сумма, прописанная в ДКП). Какой налог НДФЛ заплатит продавец и как свести этот налог к минимуму?

, Инна, г. Москва
Павел Гришко
Павел Гришко
Юрист, г. Краснодар

Согласно ст. 220 НК РФ налог составит 13% от суммы превышающей 1 млн. рублей, то есть 65 000 рублей.

Ст. 220 НК РФ.
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
0
0
0
0
находящегося в собственности менее пяти лет (было три года, теперь — пять)

Мурашко Владимир, в данном случае будет 3 года. Положения статьи 217.1 применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Таким образом, если продавать участок в ноябре 2016 года, то уплачивать налог не придется.

0
0
0
0

Все верно, если продадите земельный участок за 1 млн р., а коммуникации отдельно, то платить налог за земельный участок не придется. При этом Вам следует по истечению года сдать декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог с продажи коммуникаций в размере 13 % от суммы продажи свыше 25000 руб. Это 3250 руб. Договор о продаже коммуникаций регистрации не подлежит.

0
0
0
0
Лада Колковская
Лада Колковская
Юрист

Налог вы заплатите 13% от суммы, которая превышает 1 млн.рублей

ст. 220 НК РФ

0
0
0
0
Я не юрист, пишите попроще! а простой продавец. Правильно ли я понял,
Дмитрий

абсолютно правильно все поняли, хоть и не юрист, но молодец )) Я ж для простоты и написала

Налог вы заплатите 13% от суммы, которая превышает 1 млн.рублей
Колковская Лада Фаридовна
0
0
0
0
Правильный вариант. Не думаю, что налоговая станет искать что-то по сделке участка в садоводстве.
Мурашко Владимир

уверенна, что НЕ будет, такие «мелочи» их не торкают.

0
0
0
0
Владимир Мурашко
Владимир Мурашко
Юрист, г. Краснодар

Здравствуйте, Дмитрий!

Согласно подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ и ст. 217 НК РФ при продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности менее пяти лет (было три года, теперь — пять) собственник обязан уплатить налог в размере 13 % от суммы, превышающей 1 000 000 рублей. Трехлетний срок распространяется в случаях, если имуществе было приобретено в порядке дарения между близкими родственниками или в результате приватизации (ст. 217 НК РФ).

1
0
1
0

"Правильно ли я понял, если буду продавать не за 1500 тыс, а за 1000 тыс, то налог мне платить не нужно?"

Вы поняли правильно!

0
0
0
0

Дополню к сказанному: Если будете продавать не за полтора миллиона, а за один миллион, надо проявить осторожность в том смысле, что налоговые органы внимательно следят за этими сделками. При обнаружении сокрытия реальной цены предмета продажи они могут принудить Вас уплатить налог, исходя из реальной стоимости предмета сделки.

1
0
1
0
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 7.1
Эксперт

Дмитрий, добрый день!

Согласно ст. 220 Налогового кодекса

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210
настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих
имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и
в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли
(долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе
из состава участников общества, при передаче средств (имущества)
участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении
номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке
прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору
инвестирования долевого строительства или по другому договору,
связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов,
полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач,
садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном
имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех
лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов,
полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за
исключением ценных бумаг), находившегося в собственности
налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1
настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих
облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и
документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого
имущества.

В вашем случае будет выгодней воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере 1 млн. уменьшив на него налогооблагаемую базу по ДКП до 500 тыс. В этом случае подлежащий уплате на лог составит 65 тыс. (13% от 500 тыс.) вариант с вычетом затрат на приобретение позволит уменьшить 1,5 млн. только на 900 тыс., указанные в первоначальном договоре, остальные затраты (400 тыс. ) учесть для этих целей не получится

0
0
0
0
Согласно ст. 220 НК РФ
Гришко Павел

Павел, будьте более внимательны, в своем ответе вы приводите редакцию ст. 220 НК которая в отношении обозначенного в вопросе объекта н/д не применяется т.к. он был приобретен до 01.01.2016

Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220
части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции
настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов
недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
0
0
0
0
Инна
Инна
Клиент, г. Москва

Андрей! Я не юрист, пишите попроще! а простой продавец. Правильно ли я понял, если буду продавать не за 1500 тыс, а за 1000 тыс, то налог мне платить не нужно? А 500 тыс провести по договору купли-продажи коммуникаций, не сдавая его на регистрацию, а только между мной и покупателем? Выгодно ли это будет покупателю?

Руслан Григорьев
Руслан Григорьев
Юрист, г. Рыбинск

Здравствуйте!

Поскольку сам участок приобретен за 900 т.р, а 400 000 рублей составила стоимость коммуникаций, то уменьшить сумму доходов можно лишь на 900 т.р.

Поскольку имущественный налоговый вычет при продаже земельных участков составляет 1 млн рублей за один налоговый период, то выгодней воспользоваться правом на вычет, а не уменьшение суммы доходов на сумму расходов связанных с приобретением этого участка.

Таким образом при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее трех лет за 1 500 т.р. налог составит 1 500 000 — 1 000 000 *13% = 65 000 рублей.

Для того чтобы налоговый орган предоставил имущественный налоговый вычет до 30 апреля 2017 года необходимо подать декларацию 3 НДФЛ, а до 15 июля 2017 года уплатить налог.

0
0
0
0
Правильно ли я понял, если буду продавать не за 1500 тыс, а за 1000 тыс, то налог мне платить не нужно? А 500 тыс провести по договору купли-продажи коммуникаций, не сдавая его на регистрацию, а только между мной и покупателем? Выгодно ли это будет покупателю?
Дмитрий

Если Вы продадите сам земельный участок за 1 000 000 рублей, а коммуникации за 500 000 рублей, то налог платить не придется, но обязательно нужно будет подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля 2017 года.

0
0
0
0
При этом Вам следует по истечению года сдать декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог с продажи коммуникаций в размере 13 % от суммы продажи свыше 25000 руб.
Гришко Павел

Простите, но продажа коммуникаций не подлежит налогообложению.

0
0
0
0
Максим Лаврентьев
Максим Лаврентьев
Юрист, г. Москва

Дмитрий, если Вы дождетесь ноября 2016 и укажите в ДКП туже сумму 900 тыс, то налога и не будет. Вообще, рекомендуется не указывать сумму превышающую 1 млн, даже, когда более 3-х лет в собственности, тем более, в случае продажи участка, поскольку, Вы можете разъединить платеж на платеж за Участок по ДКП и платеж за неотделимые (подряд) улучшения. составляете 2 расписки, одну на сумму по ДКП, другую за все коммуникации. Деньги в ячейку закладываете все равно все, если Вы ячейкой будете пользоваться. Можете указать в ДКП кадастровую стоимость, если она ниже покупной 900 тыс. Налог при сроке менее 3-х лет все равно будет 13%, но сумма его будет меньше, то есть, только с кадастровой оценки и Вы вправе это сделать, но не ниже кадастровой указывать надо. (ст. 220 НК РФ)

0
0
0
0
Инна
Инна
Клиент, г. Москва

Максим, я пришел к тому же выводу, но кадастровая стоимость этого участка пока составляет 4 236 РУБЛЕЙ, то есть, пересчет кадастра до нас еще не дошел))) и указывать ее в ДКП нереально никак.

Поэтому склоняюсь к описанному варианту: купил за 900, продал за 1 млн. Вычтем имущественный вычет 1 млн, получаем 0 и налог, следовательно, ноль.

А взнос за коммуникации оформим отдельным договором.

Так точно Дмитрий! Если какие дополнительные вопросы по оформлению сделки есть, задавайте их сейчас. Заодно «просмотрим» сделку.

0
0
0
0
Похожие вопросы
486 ₽
Вопрос решен
Военное право
Военкоматом в прошлом году мне была дана отсрочка на 3 года и 10 месяцев, если я зачислюсь на 1 курс Повара
Сохранится ли мое право на отсрочку в случае если я отчислюсь с 2 курса электромонтажника и поступлю 1 курс Повар, Кондитер, то есть восстановлюсь в этом же учебном заведении? Военкоматом в прошлом году мне была дана отсрочка на 3 года и 10 месяцев, если я зачислюсь на 1 курс Повара Кондитера, то мое обучение будет составлять вновь 3 года 10 месяцев, но при этом, согласно Приказ Минобрнауки России от 09.12.2016 N 1569, обучение по данной программе не должно превышать 2 года 10 месяцев, как я понимаю в данном случае по закону отсрочку мне должны предоставить не более чем на 2 года 10 месяцев. Или же если обучение дольше того, насколько мне могут дать отсрочку, то отсрочку мне в принципе не предоставят, как это будет работать?
, вопрос №4251765, Александр, г. Москва
Исполнительное производство
Если виновник аварии не оплачивает ущерб по исполнительному листу 3 года, то через 3 года его долг "сгорает"?
Добрый день! Если виновник аварии не оплачивает ущерб по исполнительному листу 3 года, то через 3 года его долг "сгорает"?
, вопрос №4251267, Константин, г. Москва
586 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
У нас в республике безналоговый период начинается после 3 лет собственности, а я владею дачей только 2 года
Здравствуйте! У меня есть дача с земельным участком, которую мне подарил брат (по договору дарения) в октябре 2022г. Хочу в ближайшее время дачу обменять на равноценный автомобиль. Возникнет ли налог при этом? У нас в республике безналоговый период начинается после 3 лет собственности, а я владею дачей только 2 года. Также я являюсь многодетной матерью (для информации, может льготы есть какие-либо).
, вопрос №4250356, Марианна, г. Хабаровск
Налоговое право
Можем ли рассчитывать на освобождение от уплаты налога НДФЛ в связи с продажей старого дома?
В мае 2024 года взяли ипотеку на строительство дома (льготную) с приобретением земельного участка. Соответственно участок уже в собственности, а дом будет построен и оформлен в собственность либо в 2024, либо в начале 2025 года. В сентябре-октябре 2024 года будем продавать старый дом, который менее трех лет в собственности. Имеет двоих детей (один несовершеннолетний, второй 18-летний студент очного отделения). Можем ли рассчитывать на освобождение от уплаты налога НДФЛ в связи с продажей старого дома?
, вопрос №4249059, Анна, г. Москва
Земельное право
Затем тёща через дарственную передала участок в собственность дочке т.е
Развод. Участок в СНТ. Я зять. Участо тёщи. С первого дня пилил, корчевал и т.д.. Осваивал участок, облагораживал землю, строил домушку. Половина материала было куплено на мои деньги, вторую половину материала обрабатывал. Затем тёща через дарственную передала участок в собственность дочке т.е. моей жене. Теперь развод. Имею ли я право на компенсацию моего труда и затрат
, вопрос №4248713, Сергей, г. Москва
Дата обновления страницы 17.01.2016