Какие штрафы и наказания предусмотрены за не предоставление информации?

Добрый вечер, Дарья!

Налоговые резиденты РФ обязаны сообщать налоговым органам об открытии и закрытии зарубежных счетов (ч. 2 ст. 12, ч. 10 ст. 28 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Налоговые резиденты РФ должны уведомлять налоговую в течение 30 дней после открытия счета в иностранном банке.

За неуведомление налоговых органов об открытии и закрытии зарубежных счетов предусмотрен штраф в размере от 4 тыс. до 5 тыс. руб. А если такое уведомление составлено не по утвержденной форме или направлено с нарушением срока, то налагается штраф в размере от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 16 июля 2017 г. № ЗН-3-17/5523@) валютные операции с использованием средств на счетах или во вкладах в банках за границей, если резидент не представил в налоговые органы уведомления и отчеты будут считаться незаконными. Размер штрафа — от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции.

С уважением, адвокат Сарбаев К.Э.

Здравствуйте!

я, как физическое лицо, открыла счет в Армении в феврале.

я так понимаю в феврале 2023 года, так?

об открытии счета в иностранном банке по ч.2 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» нужно уведомить в течении месяца, при этом от этой обязанности освобождаются физ. лица, находившие в течение календарного года в РФ менее 183 дней (ч.8 ст.12 №173-ФЗ).

согласно п.2 Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 физ. лицо — резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

от этой обязанности освобождаются физ. лица, находившие в течение календарного года в РФ менее 183 дней (ч.8 ст.12 №173-ФЗ).

соотевтственно

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета?

Отчитываться о движении средств по счетам нужно ежегодно не позднее 1 июня, на этот момент я буду все еще являться налоговым резидентом рф. т.е. отчет нужно будет подать?

если уверены, что в 2023г. пробудете в РФ менее 183 дней, то ни уведомлять об открытии счета, ни подавать в 2024г. отчет о движении средств не нужно

Какие штрафы и наказания предусмотрены за не предоставление информации?

наказания предусмотрены ст.15.25 КоАП