Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Зарубежные банковские счета гражданина РФ
Какие есть риски и возможные проблемы с нашим государством (теоретически) при открытие зарубежного банковского счета гражданином РФ
Слышал что в дальнейшем могут быть проблемы с налоговой на ровном месте + задним числом могут что-то притягивать
Так ли это или это все сказки теоретиков?
Здравствуйте, Анатолий.
Нет, это не байки.
Возможно привлечение к административной ответственности. Но, штраф для граждан небольшой, до 5000 рублей.
«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ
Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
Можете уведомить ФНС об открытии счета.
Форму уведомления и порядок заполнения прилагаю файлами.
С уважением! Г.А. Кураев
Здравствуйте, Анатолий.
Это право гражданина — иметь банковские счета, в том числе за рубежом.
Единственное, что может быть — это ответственность за непредоставление уведомления ФНС о таком открытия. А на ровном месте — претензий не будет.
В соответствии со ст. 15. 25 КоАП РФ непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии счета или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.
Уведомления нужно будет подавать следующие:
— уведомление об открытии (закрытии) такого счета (вклада);
— уведомление об изменении реквизитов счета (вклада);
— отчет о движении средств по счету (вкладу).
При этом эти обязанности не распространяются на владельцев счетов, открытых в расположенных за пределами РФ филиалах российских банков (п. 8 ч. 1 ст. 1, ч. 9 ст. 12 Закона N 173-ФЗ).
То есть уведомлять нужно если это именно зарубежный банк, а если просто филиал российского банка заграницей — то уведомлять не требуется.
По отчёту о движении денежных средств по счету.
Его нужно будет представлять в налоговый орган по месту своего учета.
По общему правилу отчет представляется ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.
Формы подачи:
— в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России
— на бумажном носителе непосредственно в налоговый орган
— либо направляется по почте заказным отправлением с уведомлением о вручении
п. п. 2, 5 Правил, утв. Постановлением N 1365.
Добрый день. Никаких особых проблем нет, за исключением необходимости соблюдения требований об открытии счетов и необходимости подачи отчетности по движению средств по ним в соответссвии со статьей 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Кроме того существуют ограничения по операциям по счету. В данном случае это так же регламентировано статьей 12 указанного закона. Ознакомьтесь с ней.http://www.consultant.ru/docum...
Ну и все эти ограничения действуют если Вы не находитесь за пределами РФ более 183 дней в году.
С уважением Евгений Беляев
что касается проблем с налоговой, то они моут быть 2 видов — нарушение названного мной закона и отсюда возможные штрафы по статье 15.25 КоАП http://www.consultant.ru/docum...как за несообщение об.открытии счета, неподачу сведений за движение средств по счету и незаконные валютные операции, так и за само незаконное получение средств и неуплату налогов.
Здравствуйте, Анатолий!
Открывая/закрывая счет за границей, у вас возникает обязанность в месячный срок уведомить об этом налоговую
2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Не исполнение обязанности влечет за собой административную ответственность
2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
Однако, находясь за пределами РФ более 183 дней, вы не будете обязаны уведомлять налоговую, так как теряете статус валютного резидента
8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.
Формы уведомлений утверждены Приказом ФНС России от 28.08.2018 N ММВ-7-14/507@ «Об утверждении форм, форматов уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось»
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
Здравствуйте.
Мне бы хотелось дополнить коллег поддержав коллегу Беляева. Уведомлять об открытии счетов на пределами страны, это не слишком проблемная и затруднительная обязанность, как впрочем и обязанность по ежегодному уведомлению о движении по этим счетам, установленные ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Для того, чтобы информация об этом была всегда у Вас перед глазами можно сохранить вот такую памятку, которая позволит ничего не забыть при исполнении данных обязанностей.
http://gidprava.ru/accounting/uslugi/individuals/foreign-bank/
А вот что касается исполнения обязанностей по валютным операциям., тут надо быть крайне внимательным. Дело в том, что законодательство в этой части в отличие от других отраслей, устанавливающий правило о том, что все что не запрещено — разрешено, тут ситуация обратная. Законом установлено, что разрешены только указанные в нем операции, а все остальные являются запрещенными.
Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
Перечень разрешенных валютных операций для налоговых резидентов РФ содержится в ст. 9 упомянутого закона. Чтобы не отягощать ответ полным перечнем приведу соответствующую ссылку на данную норму:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/9575e236ea35c7a2b1f8ce118c0ce12ea9f7cc98/
При этом налоговые резиденты РФ могут свободно осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с установленными законом требованиями на счета (или во вклады), открытые в банках, находящихся в другом государстве. То есть, если на заграничном счете гражданина находятся средства, поступившие с соблюдением правил и требований, установленных законом №173-ФЗ и иных норм валютного законодательства, он вправе их использовать без ограничений.
Ответственность за несоблюдение правил о разрешенных валютных операциях весьма серьезная на данный момент, в связи с чем предлагается выполнив все условия, установленные для уведомлений особое внимание уделить именно операциям с валютой и в случаях, когда что-то не совсем понятно заблаговременно получить на этот счет квалифицированную консультацию.
В остальном каких-то проблем я не усматриваю, поэтому
Слышал что в дальнейшем могут быть проблемы с налоговой на ровном месте + задним числом могут что-то притягиватьАнатолий
«на ровном месте», если Вы выполните все вышеуказанные положения, никто к ответственности Вас не привлечет.
Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, срок пребывания за границей у Вас составляет более 183 дней, то уведомлять об открытии счета, об изменении его реквизитов, отчитываться по доходам по нему, Вам не требуется.
Если все-таки Вы являетесь налоговым резидентом, то обязаны направлять уведомление об открытии счета, об изменении реквизитов, о его закрытии и отчитываться по доходам по этому счету, подавая декларацию 3-НДФЛ ежегодно за предыдущий год до 30 апреля следующего года.
Возможно получится избежать административной ответственности по срокам давности, который составляет 2 года, который подлежит применению следующим образом.
Плюс возможны штрафы за совершение валютных операция по Вашему зарубежному счету по статье 15.25 часть1 КоАП РФ.
С уважением! Г.А. Кураев
Поправлю в части налогового резидентства. Оно здесь значения не имеет, в отличии от срока пребывания в РФ. При этом гражданин может оставаться налоговым резидентом РФ, находясь за пределами РФ более 183 дней в году и не обязанным сообщать о счетах и подавать отчеты.