8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Предпринимательская деятельность по строительству и продаже дачных домов

Я ИП (УСН Доходы). Занимаюсь оказанием возмездных услуг по подбору и помощи в оформлении сделок купли-продажи. Сейчас в дополнение к этой деятельности хочу заняться следующим: на свои деньги покупаю участок и возвожу там дом, затем продаю участок с домом. Оборот покупки и продажи в течение 1-2 лет.

Мой первый объект - участок и строящийся на нем дом - приобретен на собственные деньги от продажи квартиры как ФЛ. Скоро я вывожу его в продажу и встал вопрос о налогах на доход.

Что юридически правильнее - заниматься этим бизнесом как ФЛ и платить налог на доход 13% как ФЛ (например: участок 500 тр+строительство 1500тр - продажа 2500 тр= доход 500 тр, с которого я плачу 13%=65 тр), но при этом, права на налоговый вычет в миллион как у ФЛ у меня нет, тк я ИП. Или как ИП, но тогда я должна заплатить с полного дохода 6% от 2500=150 тр., что явно не выгодно! Или мне необходимо по этому виду деятельности перейти на УСН Доходы-расходы и платить 13%? и какие документы налоговая принимает как подтверждение расходов, если мы строим своими руками (я, муж, зять). Или проще ИП на этот вид деятельности открыть на мужа, чтобы не путать бизнесы?

Показать полностью
, Инна, г. Москва
Олег Рябинин
Олег Рябинин
Юрист, г. Сыктывкар
Эксперт

Здравствуйте, Инна!

В силу пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Ключевое значение здесь имеет систематичность. Если Вы построите и продадите 1 дачный дом, уплатив налоги, как физ.лицо, то это нельзя будет отнести к предпринимательской деятельности, несмотря на наличие зарегистрированного ИП.

Но, конечно, если Вы планируете этим заниматься постоянно, то лучше, действительно, делать это в качестве ИП, соответственно, платить налоги в качестве ИП.

В таком случае, действительно, лучше перейти на УСН «Доходы минус расходы».  Если будете строить самостоятельно «хоз.способом», то в качестве подтверждения расходов будут приниматься расходы на покупку материалов.

С Уважением,
Рябинин Олег
1
0
1
0

Что касается разовой сделки по продаже дома, то нужно учитывать, чтобы у Вас не было ОКВЭД 68.10 «Покупка и продажа собственного недвижимого имущества». Тогда если сделка носит разовый характер и недвижимость реализована не в рамках деятельности налогоплательщика, то налог можно платить. как физ.лицо (аргументами также может выступать, что в договоре купли-продажи не указано на статус ИП и денежные средства от продажи поступают не на расчетный счет ИП, а на личный текущий счет физ.лица). 

Прикладываю два решения судов, подтверждающих такую позицию:

Выдержка из 1-го решения:

Судами установлено, что налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 20.12.2007 г. спорное имущество приобретено физическим лицом Жернаковым А.Ю. в 2003 г., до момента его регистрации в качестве предпринимателя, за личные средства; на момент продажи имущества в 2009 г. в нем уже более 2-х месяцев не велась предпринимательская деятельность; в договоре купли-продажи от 21.08.2009 г. отсутствует указание на статус предпринимателя; причитающаяся налогоплательщику часть покупной цены в размере 15 675 000 руб. за продажу 1/2 доли в праве общей долевой собственности на спорное недвижимое имущество получена заявителем не на его предпринимательский расчетный счет, сделка носила разовый характер и не была направлена на систематическое получение прибыли.
На основании вышеизложенных обстоятельств суды сделали верный вывод о том, что реализация спорного объекта недвижимого имущества не связана с осуществлением налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в связи с чем у инспекции отсутствовали основания для доначисления единого налога по УСНО, соответствующих пеней и привлечения к ответственности в виде взыскания штрафа.

Выдержка из 2-го решения:

Поскольку данная сделка носила разовый характер и не направлена на систематическое получение прибыли, посредством ее предприниматель распорядился личным имуществом, реализовав правомочия собственника — физического лица, суд первой инстанции обоснованно признал данную операцию не связанной с предпринимательской деятельностью.
То обстоятельство, что помещение использовалось в предпринимательской деятельности, правового значения в данном случае не имеет, поскольку не подтверждает факт реализации недвижимости в рамках основной деятельности налогоплательщика.
1
0
1
0
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 8.4
Эксперт

Здравствуйте.

На самом деле, как Вы понимаете, если Вы будете заниматься этим делом именно как бизнесом, то значит Вы будете заниматься предпринимательской деятельностью, как ее определяет ст. 2 ГК РФ.

Это означает, что Вам придется проводить указанные мероприятия через ИП.

Или как ИП, но тогда я должна заплатить с полного дохода 6% от 2500=150 тр., что явно не выгодно! Или мне необходимо по этому виду деятельности перейти на УСН Доходы-расходы и платить 13%?

Инна

Вы не можете по одному виду деятельности перейти на УСН 15%, а при этом оставаться по другому виду на 6%.

Я бы очень рекомендовал не смешивать бизнесы и зарегистрировать ИП на мужа. Однако надо иметь в виду, что ему придется платить фиксированные взносы в социальные фонды либо перейти пока есть сейчас еще время на УСН доходы минус расходы 15%.

1
0
1
0

31 декабря 2018 года был выходным днем. Значит, согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ предельный срок подачи уведомления переносится на первый рабочий день будущего года – 09.01.2019 г.

0
0
0
0
Инна
Инна
Клиент, г. Москва

Спасибо, многоуважаемые консультанты Юрий и Олег!

На основании Ваших ответов я решила принять следующее решение и прошу вас подтвердить — достаточно ли оно оптимальное или есть еще пути снижения налогов?

Свой первый объект я сейчас переоформлю на мужа (дом еще не зарегистрирован), как на ФЛ, он достраивает и регистрирует дом, затем продает, тоже как физлицо. При этом. подает декларацию НДФЛ-2 и получает налоговый вычет в 1 млн. Затем он открывает ИП на УСН (Доходы минус Расходы), и дальнейшие объекты строит как ИП, оплачивая 15% с Дохода-расход. Верно?  

Похожие вопросы
Наследство
Я, дочь, могу ли рассчитывать на долю в этом доме, если да, то какие мои действия?
Описывает ситуацию дочь.Год назад мой отец умер,последние 20 лет он проживал в доме,где он собственно родился,где проживали его родители.Обслуживал дом мой отец:делал ремонт,менял крышу,строил забор,менял окна,построил баню,гараж и т.д.Дом не приватизирован,не оформлен.У отца остались в живых родственники (сестра,брат)В данный момент они начали заниматься оформлением документов на дом и планируют в скором времени его продать.Я,дочь,могу ли рассчитывать на долю в этом доме,если да,то какие мои действия?
, вопрос №4139929, Ирина, г. Москва
486 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Нужно ли арендатору помещения получать разрешение/согласие жильцов дома на использование данного помещения в качестве магазина разливного пива и мясной лавки
Добрый день! В многоквартирном доме (пятиэтажка) на первом этаже с отдельным входом располагается нежилое помещение, которое использовалось в коммерческих целях (магазин парфюмерии). Владелец помещения решил сдать его в аренду. Нужно ли арендатору помещения получать разрешение/согласие жильцов дома на использование данного помещения в качестве магазина разливного пива и мясной лавки. Дом располагается во Владимирской области. Спасибо!
, вопрос №4139585, Ольга, г. Москва
Все
Здравствуйте Меня зовут Кристина Интересует правомерность и
Здравствуйте! Меня зовут Кристина. Интересует правомерность и законность действий компании которая занимается покупкой и продажей криптовалюты на определенных биржах. Я инвестировала небольшую сумму денежных средств (500 рублей) в одну из таких компаний по банковским реквизитам и закрепил все электронным чеком. Результат обещали на следующий день вместе с выплатой в 100раз больше суммы которую я инвестировала. На следующий день мне приходит сообщение что с моего вклада удалось получить положительный результат, но чтобы я получила выплату, мне необходимо оплатить услугу страхового агента в размере 1/10 от суммы выплаты. ( Действуя согласно условиям сервиса мы зачислим Вам выплату на Вашу карту после оплаты страхового агента. Напоминаю, что счет оплачивается единоразово новичками при первоначальном инвестировании. Сумма оплаты услуг страхового агента счета составляет 1/10 от суммы выплаты, а именно 5000 рублей. После оплаты предоставьте чек о совершении перевода. Выплата происходит в течении 2-5 минут после оплаты.) Меня это насторожило, но мне оправили скрины переписок, где люди переводят оплату и получают выплаты. Я провела оплату услуг страхового агента в размере 1/10 от суммы выплаты (5000 рублей). перевод проходит успешно и эл.чек Я отправляю в диалог. Меня просят подождать пока проверят поступили деньги или нет. После чего присылают сообщение - «Страховой агент дал ответ по Вашей заявке: В соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда от 1 января 2023 года, к статье 224 НК РФ, осуществляются новые алгоритмы контроля по выводу фиатной валюты Российский Рубль (RUB), и действующие ограничения на вывод средств. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, а именно ст. 226 «При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме (доход из управления счетом на фондовом рынке) или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды (прибыль из рынка акций, облигаций и т.д.) удержание исчисленной суммы налога производится непосредственно перед получением выигрыша в денежной форме". К особенностям согласно комментария к статье 224 и 226 Налогового Кодекса Российской Федерации относятся непосредственно оплата налога на доходы не на физических носителях ( т.е. в интернете) производится непосредственно перед получением выигрыша. После оплаты налоговой пошлины Вам будет переведено 50000 рублей (с тем самым, что Вы оплатили услуги страхующей Вас фирмы). В случае неприхода вам средств на ваши реквизиты, мы обязуемся выплатить все затраты с моральной компенсацией. В случае отказа от оплаты налога, я не имею права сделать Вам перевод, так как это подсудное дело и нарушение налогового законодательства Российской Федерации. В данном случае мы руководствуемся законами РФ, регламентом работы криптовалютных бирж, подзаконными актами и правилами нашего сервиса. Сумма оплаты налога - 13% 6500 рублей.» И следом отправили реквизиты для проведения платежа. Но мне это показалось подозрительными и я не стала переводить деньги, а пыталась вернуть ранее переведенные. На это меня начинает убеждать в нормальности оплаты налога и предоставляют еще скрины с людьми, где они производят оплату и получают выплату. Я отказываюсь. Что делать в данной ситуации?
, вопрос №4139014, Кристина, г. Иркутск
800 ₽
Земельное право
Назначение земли с/х (под дачное строительство ) Какое расстояние должно быть между этими нежилыми зданиями
Здравствуйте Решил построить кирпичный гараж с бетонным перекрытием рядом с деревянной баней соседа . Баня стоит в 1,5 от границы , зарегистрирована в росреестре. Назначение земли с/х (под дачное строительство ) Какое расстояние должно быть между этими нежилыми зданиями.
, вопрос №4137673, Юрий, г. Москва
Наследство
Он теперь хочет вывозить мебель и технику из дома
Добрый вечер! У меня умерла мама и она мне еще за 5 лет до смерти подарила дом и участок. У нее есть муж который мои отцом не является. Он теперь хочет вывозить мебель и технику из дома. Имеет ли он на это право?
, вопрос №4137327, Валерия, г. Курск
Дата обновления страницы 04.01.2019