Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

Как рассчитываются авансовые платежи при УСН 15%?

Добрый день! При заполнении налоговой декларации за год возник вопрос по авансовым платежам.

1 квартал - налоговая база 9034р (исчисленный налог 1355р)

полугодие - налоговая база 6627р (исчисленный налог 994р)

9 месяцев - налоговая база 7462р (исчисленный налог 1119р)

Авансовый платеж за 1 квартал оплачен. За полугодие написали что сумма авансового платежа к уменьшению 361р, а за 9 месяцев сумма авансового платежа равна 125р. Каким образом, если сумма авансового платежа за 1 квартал больше, чем за 9 месяцев и фактически уплачена? Ведь 361 рубль мне не вернули, ничего не уменьшилось на эту сумму. Почему в декларации идет увеличении авансового платежа за 9 месяцев на эти 361 рубль?

Показать полностью

15 февраля 2018, 10:07, Андрей, г. Москва

Авансовый платеж по налогу усн Аванс рассчитывается Авансовые налоговые платежи Авансовые платежи Авансовые платежи в бюджете Авансовый платеж 100 Авансовый платеж по налогу Авансовый платеж по транспортному налогу Авансовый платеж по усн

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Добрый день! Вы считали авансовые платежи поквартально? Вы можете написать суммы доходов и расходов за каждый квартал?

15 февраля 2018, 10:16

Андрей

Клиент, г. Москва

1й квартал / доходы 33555р / расходы 24521,05р

2й квартал / доходы 18850р / расходы 21256,63р

3й квартал / доходы 8605р / расходы 7770,16р

Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.

15 февраля 2018, 10:26

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.
Андрей

У вас сумма дохода за год составила 61010 руб., расходы 53548 руб. Налог начисленный: 1119 руб. Но так как вы уплатили уже 1355 руб., то у вас к возврату из налоговой сумма 236 руб. (как раз 361-125).

15 февраля 2018, 10:35

Ольга Терехова

Юрист

Андрей, вы не совсем верно трактуете декларацию.

Необходимо декларацию читать так.

1. В декларации не отражаются суммы фактически оплаченного налога.

2. В декларации отражаются суммы НАЧИСЛЕННОГО налога нарастающим итогом по каждой отчетной дате с учетом налога, НАЧИСЛЕННОГО ранее за предыдущий отчетные период.

Поэтому ваши данные читаем таким образом:

1. начислен налог с начала года за 3 мес. — 1 355 руб.

2. начислен налог с начала года за 6 месяцев — 994 руб.

начислен налог к уплате на дату 25.07.17 — (1355 минус начислено ранее 994).
К уплате налога = 0,00

3. начислен налог с начала года за 9 месяцев 1 119 руб.

начислен налог к уплате на дату 25.10.2017 = 125 руб ( 1 119 руб. минус начислено ранее 994 руб)

Теперь посмотрим, что получается в карточке расчетов с бюджетом:

начислено к уплате на дату 25.04.2017 — 1 355 руб. Уплачено 1 355 руб.

начислено на дату 25.07.17 -0,00, уплачено 0,00 руб.

на 25.10.17 - Уплачено с начала года 1 355 руб. минус начислено 1 119 руб.

Переплата (к возврату, к зачету в следующем периоде ) 236 руб.

15 февраля 2018, 13:13

Похожие вопросы

Гражданское право

Здравствуйте, мне 15 лет, и у меня случайно в тинькофф появилась рассрочка на 2000 рублей и открылась кредитная карта, напоминаю мне 15, и я потратил деньги с рассрочки, нужно ли мне их возвращать?

здравствуйте, мне 15 лет, и у меня случайно в тинькофф появилась рассрочка на 2000 рублей и открылась кредитная карта, напоминаю мне 15, и я потратил деньги с рассрочки, нужно ли мне их возвращать?

03 июня, 14:41, вопрос №4141439, илья, г. Екатеринбург

1 ответ

Недвижимость

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у нас солидарный долг по коммунальным платежам, квартира мамина

Здравствуйте , подскажите пожалуйста , у нас солидарный долг по коммунальным платежам , квартира мамина постоянно арестовывают счета , то снимают арест , и сейчас мне пришло такое письмо ( подкрепила файл ) и если после этого я выпишусь с квартиры , они смогут по новой наложить арест или уже нет ?

31 мая, 21:13, вопрос №4138907, Клиент, г. Киров

1 ответ

986 ₽

Вопрос решен

Предпринимательское право

Лица учредителя и ООО и лишить организацию права на УСН?

Я ИП на УСН и единственный учредитель ООО на УСН (ген.дир так же я), занимаюсь двумя не связанными между собой бизнесами: он-лайн торговлей на ИП, посуточный прокат автомобилей на ООО. Обороты в этом году скорее всего будут близки к лимиту УСН на обоих бизнесах: прогноз по ИП около 200 млн, по ООО 220-250 млн. Кая я понимаю, утрата права нахождения на УСН при суммировании налоговой моих оборотов по обоим видам деятельности мало вероятна (оквэды разные, сотрудники разные, только я являюсь связующим звеном как управленец и единственный владелец) Две деятельности никак ни связаны между собой и не подпадают под критерии дробления бизнеса. У меня есть опасения за авто прокат: суммарная стоимость автомобилей, находящейся в собственности около 160 млн. руб Но половина оформлены на меня, как на физ лицо с договором аренды на мое ООО, а половина на балансе самой ООО. Может ли налоговая объединить стоимость основных средств физ.лица учредителя и ООО и лишить организацию права на УСН ?

31 мая, 19:31, вопрос №4138244, Павел Филиппов, г. Москва

3 ответа

Усыновление, опека и попечительство

Сможет младшая в 15 лет поступить самостоятельно?

Здравствуйте, у меня младшая дочь (15 лет, в августе будет 16) переезжает с целью поступления в колледж в другой город. В этом городе живет ее родная сестра. Нужно ли мне делать доверенность старшей дочке на младшую до сентября? Сможет младшая в 15 лет поступить самостоятельно?

31 мая, 17:30, вопрос №4138742, Анастасия, г. Иркутск

1 ответ