Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налог НДС для ИП
Добрый день!
13 октября 2016 года было открыто ИП, с 1 января 2017 года переведено на УСН.
Деятельность по оквэд 62.02. Работает по договору с ООО. В договоре прописано, что оплата услуг не облагается НДС. Операции по расчетному счету - на счет ИП переводились средства с пометкой "оплата услуг по договору номер NNN от 16 октября 2016 года; НДС не облагается". Более никаких операций не было, счета не выставлялись.
Была подана нулевая декларация НДС за последний квартал 2016 года
. Поступила претензия из фнс, по поводу того, что договор и комментарии к переводам не являются основаниями для нулевого НДС. Либо нужно принести объяснительную в фнс.
Подскажите, так ли это? Нужно ли подавать корректировку декларации и уплатить НДС? Или же он все же нулевой и нужно подать уведомление об этом в фнс?
Здравствуйте, Екатерина!
Была подана нулевая декларация НДС. Поступила претензия из фнс, по поводу того, что договор и комментарии к переводам не являются основаниями для нулевого НДС. Либо нужно принести объяснительную в фнс.
А у вас была реализация в 2016 году? Вы ее облагали НДС?
. Поступила претензия из фнс, по поводу того, что договор и комментарии к переводам не являются основаниями для нулевого НДС. Либо нужно принести объяснительную в фнс.
Подскажите, так ли это? Нужно ли подавать корректировку декларации и уплатить НДС? Или же он все же нулевой и нужно подать уведомление об этом в фнс?
Если была реализация в 2016 году, то да, вы должны доплатить НДС и подать уточненную декларацию по НДС. Все что вы продавали до момента перехода на УСН должно у вас облагаться НДСом.
Здравствуйте!
поскольку на УСН Вы с 2017 года, то до этого, судя по всему, были на ОСНО и являлись плательщиком НДС, поэтому ФНС вполне правомерно предъявила требование.
Операции по расчетному счету — на счет ИП переводились средства с пометкой «оплата услуг по договору номер NNN от 16 октября 2016 года; НДС не облагается».
Екатерина
Екатерина, здравствуйте. Эти средства переводились в 2016 году? Если в 2016 году, то фактически Вы были на ОСНО и действительно комментарий, что НДС не облагается принципиального значения не имеет.
Даже если вы получили оплату в 2017 году, но услуги под эту оплату оказали в 2016-м (то есть до нового года у вас подписаны акты), то эта ваша реализация должна облагаться НДСом.