8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1000 ₽
Вопрос решен

УСН выставляет НДС покупателю

Добрый день!!!!

ООО УСН 15%, оптовая торговля. Покупает товар с НДС, продает без НДС. Есть клиент который хочет, чтобы продали ему товар с НДС. Объясните все минусы и головные боли.

ПРИМЕР

купили товар за 1000 с НДС 152,54,

продали за 1100 с НДС 167,79

Перечисляю в бюджет НДС-???? делаю декларацию за квартал, отправляю ее ТОЛЬКО в эл.виде в налоговую, какие проводки, какие регистры, как отразить НДС правильно в бухучете?????????

Уточнение от клиента

А журнал учета с\ф нужно вести?

В КУДИР у меня попадет доходы -932,21 р, а в расходы 1000??!!

Уточнение от клиента

А если предложить клиенту заплатить за товар не 1100 с НДС, а 932,21 без НДС. Он будет в одинаковой позиции, получиться, что его потерю от НДС мы возместим??

Уточнение от клиента

Простите не корректно написала. Есть товар покупаем за 1000, продаем тогда за 1500 (НДС 228,82р)- 1271,18р + налог УСН 15% 190,68= чистый доход 80.50 р, получается продавать нужно не дешевле 1500р. Если клиент согласиться купить не ха 1500 (с НДС 228,82), а за сумму без НДС 1271,18р, то вся головная боль с НДС уходит у нас

Уточнение от клиента

Спасибо уважаемые юристы, ВЫ очень помогли

, Олеся, г. Тольятти
Максим Крохалев
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
Эксперт

Здравствуйте, Олеся.

Да, все верно. Декларацию делаете за квартал, отправляете в налоговую, платите налог. Регистры — книга продаж.

Поскольку вы на УСН вы не можете принять НДС к вычету и отражаете его в составе стоимости товара.

Отражение в учете:

Д 41 Кт 60 — 1 000 Купили товар ( в т.ч. НДС 152,54 руб.)

Д 62 Кт 90.1 — 1100 реализация

Д 90.2 Кт 41 — 1 000 списана стоимость товара

Д 90.3 Кт 68.2 — 167,79 Начисление НДС

Д 68.2 Кт 51 — 167,79 уплата НДС.

Обратите внимание, что в вашем примере вы потратили на покупку товаров 1 000 рублей, а выручите от продажи только 932,21 руб. (1100 -167,79) т.к. 167,79 руб. вам придется уплатить в бюджет. т.е. вы продадите товар с убытком.

Поскольку вы не можете принять входной НДС к вычету, вам выгодно работать с НДС только в случае если вы будете делать существенную наценку на товар.

6
0
6
0
А журнал учета с\ф нужно вести? В КУДИР у меня попадет доходы -932,21 р, а в расходы 1000??!!!
Олеся

журнал учета с\ф — Это не обязательный регистр, можете не вести.

Да, именно так у вас должно отразиться в КУДиР.

1
0
1
0
Простите не корректно написала. Есть товар покупаем за 1000, продаем тогда за 1500 (НДС 228,82р)- 1271,18р + налог УСН 15% 190,68= чистый доход 80.50 р, получается продавать нужно не дешевле 1500р. Если клиент согласиться купить не ха 1500 (с НДС 228,82), а за сумму без НДС 1271,18р, то вся головная боль с НДС уходит у нас
Олеся

Да все верно, предложите им или так или так.

0
0
0
0
Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Перечисляю в бюджет НДС-???
Олеся

Да, именно так, при этом учтите, что сумму НДС уплаченную в бюджет вы не включаете в состав своих доходов

Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ
ПИСЬМО
от 25 декабря 2015 года № 03-11-11/76394
[Об учете организацией, применяющей УСН, суммы НДС, выделенной в счете-фактуре, выставленном покупателю]
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения упрощенной системы налогообложения организацией и сообщает.
Согласно пункту 2 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему, не признаются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК РФ.
Учитывая, что организации, применяющие упрощенную систему, не являются плательщиками НДС, они не обязаны составлять счета-фактуры, вести книгу покупок, книгу продаж и представлять налоговую декларацию.
Поэтому при реализации товаров указанными организациями счета-фактуры покупателям не выставляются и расчеты с ними осуществляются без выделения в первичных учетных документах сумм НДС.
В пункте 3 статьи 169 Кодекса предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны плательщики НДС, реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации. В связи с этим организации, применяющие упрощенную систему, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) не обязаны оформлять счета-фактуры.
Если продавец, применяющий упрощенную систему, выставил покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он обязан исчислить и уплатить в бюджет сумму НДС, которая определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг). Об этом говорится в пункте 5 статьи 173 Кодекса.С 1 января 2016 года вступает в силу Федеральный закон от 6 апреля 2015 года № 84-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 84-ФЗ).
Федеральным законом № 84-ФЗ из состава доходов, учитываемых при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налогоплательщиками — покупателями товаров, работ и услуг в связи с выставлением счетов-фактур, исключаются.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговойи таможенно-тарифной политики
Р.А.Саакян
делаю декларацию за квартал, отправляю ее ТОЛЬКО в эл.виде в налоговую
Олеся

Исключительно в электронном виде

Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
5. Налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 настоящего Кодекса, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.
какие проводки, какие регистры, как отразить НДС правильно в бухучете?????????
Олеся

Коллега Крохалев полностью расписал вам проводки по этой операции

1
0
1
0
А журнал учета с\ф нужно вести?
Олеся

Нет, не обязательно, тем более если сделка разовая

В КУДИР у меня попадет доходы -932,21 р, а в расходы 1000??!!!
Олеся

именно так

0
0
0
0
А если предложить клиенту заплатить за товар не 1100 с НДС, а 932,21 без НДС. Он будет в одинаковой позиции, получиться, что его потерю от НДС мы возместим??
Олеся

Попробуйте, согласится ли он? Просто реально я не понимаю в чем вам выгода продать дешевле чем купить?

0
0
0
0
Похожие вопросы
Семейное право
Предложить несколько вариантов урегулирования ситуации с документальным оформлением/подтверждением
Спорная ситуация с возможным разделом имущества бывших супругов В контексте рассматриваемой ситуации с возможным разделом имущества мне принадлежит 2 квартиры: одна расположена в Москве, другая в городе N. В период с 25.06.2011 по 16.04.2022 года я находился в официальном браке. 1. Одна квартира (объект долевого строительства) S=39.5 кв.м. приобретена на этапе строительства в 2018 году на денежные средства моих родителей по договору ДУДС (те 214-ФЗ) за 5.9 млн. В 2021 году дом был введен в эксплуатацию, квартира передана участнику долевого строительства по акту передачи 24.03.2021 г. В момент оформления права собственности указанного объекта на меня (08.04.2021) я находился в браке. 1.1. Квартира приобретена без привлечения ипотечных средств и без использования маткапитала. 1.2. Документально передача (фактическое дарение) денежных средств мне оформлена перечислением денежных средств в полном размере (5.9 млн) от родителей. Имеется платежное поручение от 21.12.2018 с назначением: оплата по договору приобретения объекта недвижимости по ДДУ №ххх от 19.12.2018 за покупателя (те за меня) ФИО, НДС нет. 1.3. С целью продажи указанной квартиры сейчас задача урегулировать юридический статус квартиры в Москве как единоличной собственности (те не входящей в совместно нажитое имущество бывших супругов). 1.4. Текущая кадастровая стоимость квартиры согласно выписке ЕГРН 6.7 млн, рыночная стоимость аналогичных квартир 10-12 млн. 2. Вторая квартира S=62 кв.м находится в городе N. Квартира находится в общей совместной собственности без выделения долей бывших супругов. В квартире фактически проживает бывшая супруга. 2.1. Квартира была приобретена на стадии строительства с использованием ипотечных средств 29.10.2015 года. Дом был введен в эксплуатацию 30.11.2015, право общей совместной собственности оформлено 21.06.2017 г. Ипотека полностью выплачена в 2018 году. 2.2. Кадастровая стоимость квартиры в городе N = 4 млн, рыночная стоимость аналогичных квартир = 8-10 млн. рублей 2.3. Имеется намерение оставить 1/2 фактически принадлежащей доли в квартире бывшей супруге при достижении соглашения о мирном урегулировании всех имущественных и других вопросов после расторжения брака. 3. На данный момент с бывшей супругой находимся в разводе (прошло 2 года), юридически раздела имущества между нами не было. Имеется ребенок 12 лет, алименты не устанавливались, бывшим супругом оказывается финансовая поддержка бывшей семье. 4. Брачных договоров в период брака не оформлялось. 5. Стратегическая цель: Нужно юридически понять и урегулировать юридический статус квартиры в Москве для цели продажи и снятия возражений/правовых рисков потенциальных покупателей квартиры (а также иных участников ипотечной сделки в тч, страховых компаний и банка – кредитора) о предоставлении документов, нивелирующих возможные юридические претензии со стороны бывшей супруги. 5.1. После поиска решения и консультации с местными нотариусами в городе N. есть рабочая гипотеза о возможности оформления у нотариуса соглашения о разделе имущества (в частности, в отношении 2 вышеуказанных квартир) с урегулированием единовременно всех существующих и возможных имущественных вопросов в отношении личного и совместного имущества. 5.2. Предполагается, что посредством подобного Соглашения может быть изменен правовой режим совместной квартиры в городе N с передачей неразграниченной доли/установлением единоличной собственности бывшей супруге в порядке комплексного урегулирования имеющихся имущественных вопросов. 5.3. Путем подобного Соглашения предполагается также снять возможные вопросы к единоличному режиму собственности на квартиру в Москве, которая была приобретена на подаренные родителями денежные средства в 2018 году. Другими словами, хочется Документально подтвердить отсутствие со стороны бывшей супруги каких-либо притязаний на квартиру в Москве. Особенность: есть предположение, что супруга рассчитывает на долю в квартире в Москве. Местные юристы на консультации заверяли, что квартира Техническое задание: 1. Дать юридическую оценку ситуации, разъяснения юридического статуса квартиры в Москве (совместное или единоличное имущество?). Привести развернутую аргументацию со ссылками на НПА и судебную практику 2. Описать риски 3. Дать юридическую оценку рабочей гипотезе (стратегии подготовки Соглашения о разделе имущества), предложить разумные альтернативные стратегии урегулирования ситуации с описанием шагов. Одна из задач: продать квартиру в Москве в течение 2-3 недель 4. Предложить несколько вариантов урегулирования ситуации с документальным оформлением/подтверждением статуса единоличной собственности на квартиру в Москве для недопущения будущих претензий со стороны бывшей супруги. 5. Исходя из ситуации дать рекомендацию по стратегии коммуникации/ведения переговоров с бывшей супругой для достижения благоприятной для меня цели 6. По итогу подготовить письменную консультацию (в тч для цели демонстрации потенциальным покупателям московской квартиры, юристам банка, и в первую очередь - бывшей супруге). 6.1. Идеальная консультация (структура и содержание) должна развеять ее завышенные ожидания и/или убедить в разумности недопущения судебных споров в тч, например, показать выгоды оформления Соглашения с передачей моей доли бывшей. Консультация должна полно отражать ответы на вышеуказанные вопросы, с акцентом на статус квартиры в Москве, способы документального урегулирования ситуации, отражать иные взаимосвязанные вопросы. При необходимости могу предоставить доп комментарии и пояснения.
, вопрос №4152616, Евгений, г. Иркутск
Договорное право
Что делать если в росписке за авто стоит цена 25000 а вдоговоре купле продажи тс уже 39000 и договор состовлял сам покупатель
Что делать если в росписке за авто стоит цена 25000 а вдоговоре купле продажи тс уже 39000 и договор состовлял сам покупатель
, вопрос №4152305, Александр, г. Иркутск
Бухгалтерский учет
Здравствуйте, такой вопрос, работаю с НДС, обратился покупатель из Абхазии, просит продать ему
Здравствуйте ,такой вопрос ,работаю с НДС,обратился покупатель из Абхазии ,просит продать ему металлоконструкции на 114500 ,выставил ему счёт с НДС он сказал что надо без НДС (мой бухгалтер сегодня не на связи поэтому у нее чпросит не могу )как поступить в этой ситуации
, вопрос №4151900, Артем, г. Нижний Новгород
Гражданское право
Маркет-плейс Вайлдберриз не дает вывести с его кошелька СОБСТВЕННЫЕ денежные средства покупателей
Добрый день. Маркет-плейс Вайлдберриз не дает вывести с его кошелька СОБСТВЕННЫЕ денежные средства покупателей.
, вопрос №4151881, Татьяна, г. Москва
Дата обновления страницы 08.04.2016