Возникнут ли штрафы в описанной ситуации деятельности ИП?
Добрый день!
Интересует следующий вопрос.
Я зарегистрирован с марта 2017 г. как ИП на УСН (6% с оборота) c двумя видами деятельности.
Основной 74.20 - Деятельность в области фотографии, и Дополнительный 63.99.1 - Деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг.
Поскольку только начал в этом году предпринимательскую деятельность, то заказов было мало.
По факту на счету в банке отражены только несколько операций в декабре:
- приход 43000 руб от заказчика по фотографии (основному виду деятельности)
- уплата Страховых взносов на обязательное медицинское страхование
- уплата Страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
При этом с июня по октябрь я осуществлял работы по дополнительному виду деятельности, акт о закрытии договора подписан в октябре 2017 г. А деньги порядка 3,5 млн. руб должны прийти в январе.
Теперь сам Вопрос.
1. Не возникнет ли у меня каких-то штрафов по налогам и сборам?
2. В какой момент мне нужно будет заплатить налоги по приходу второй суммы?
3. Правильно ли я понимаю, что я успеваю до 30.04.18 отчитаться и закрыть 2017 год в налоговой без проблем и осложнений? Или есть какие-то подводные камни?
1. За что штрафы? Пока у вас никаких нарушений нет.
2. До 25 апреля 2018 г.
3. Да, все верно. До 30 апреля нужно сдать декларацию по УСН и уплатить налог за 2017 год.
1
0
1
0
Илья
Клиент, г. Москва
Добрый день!
Спасибо за ответ!
Смущают следующие моменты:
a. По неосновной деятельности получен доход больше, чем по основной
b. Приход денег будет в январе 2018, хотя акты подписаны в октябре 2017
c. Я не помню, есть ли какие-то ограничения сверху по доходам ИП, после которых что-то меняется (% налога, % страховых взносов, периодичность уплаты и т.п.)?
a. По неосновной деятельности получен доход больше, чем по основной
Илья
У вас есть работники?
b. Приход денег будет в январе 2018, хотя акты подписаны в октябре 2017
Илья
Но у вас же УСН. А при УСН используется кассовый метод расчета налогов.
Я не помню, есть ли какие-то ограничения сверху по доходам ИП, после которых что-то меняется (% налога, % страховых взносов, периодичность уплаты и т.п.)?
Илья
Лимит доходов по УСН составляет 150 млн. руб. в год. Процент налога никак не может зависеть от выручки. Страховые взносы уплачиваются в фиксированном размере и +1% от суммы превышения годового дохода в 300 тыс. руб.
Здравствуйте. Планирую поездку в Абхазию. Недавно исполнилось 45 лет, но вдруг не успею поменять паспорт до поездки. Возникнут ли проблемы на таможне при въезде и выеде? Спасибо
Здравствуйте! Моя мать в находится в браке, на нее оформлены два автомобиля, они покупались в кредит. Кредиты за автомобили выплачивал я (сын). На одном автомобиле ездит отчим, на втором я. При погашении первого кредита, я каждый месяц переводил деньги на счет мамы, а она проводила платеж. При погашении кредита за вторую машину, я непосредственно переводил денежные средства на мастер счет мамы и с него автоматически проводились платежи. Нюанс, при покупке второй машины, первым взносом (в размере 50% стоимости нового автомобиля) являлся старый автомобиль оформленный на отчима, но они приобрели его с мамой совместно в равных долях. Вопрос заключается в следующем: При разводе может ли отчим претендовать на эти автомобили? Можем ли мы с мамой доказать, что они по факту приобретены за мои деньги, и что они должны остаться в собственности мамы? Если ли в данной ситуации, юридические механизмы защиты?
Заранее спасибо!
Здравствуйте.
Я являюсь ИП с видом деятельности 68.31.11 и 68.31.12(Предоставление
посреднических услуг при купле-продаже жилого и нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе).
В 2023 я продал пять земельных участков ( четыре в д. Ч и один в д. Д.), которые приобретались физическим лицом для личных целей и в предпринимательской деятельности не участвовали. Доходы от реализации указанного имущества не связаны с предпринимательской деятельностью, поэтому они не были отражены в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2023год. Четыре участка в д. Ч. для ведения личного подсобного хозяйства, находились в собственности физического лица 9 лет, приобретались и отчуждались физическим лицом. Земельный участок в д. Д. для индивидуального жилищного строительства, приобретался и отчуждался физическим лицом, в собственности находился менее 5-ти лет. Доходы от реализации земельного участка в д Д. отражены в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) от 13.03.2024г., с учетом налогового вычета -налогов к уплате не подлежало.
Выдержка из акта налоговой проверки .
Исходя из анализа видов деятельности Налогоплательщика, а также сведений о земельных участках, зарегистрированных в собственности Налогоплательщика, налоговым органом сделан вывод о том, что реализованное имущество имеет предпринимательское назначение, в том числе по причине межевания земельных участков и последующего систематического получения дохода от продажи (перепродажи) данных объектов недвижимости: в 2016 году Налогоплательщиком произведено отчуждение 8 земельных участков, в 2017 году - 1 земельный участок, в 2019 году - 2 земельных участка, в 2020 году - 1 земельный участок, в 2021 году - 1 земельный участок, в 2023 году - 5 земельных участков. Данные обстоятельства свидетельствуют о целенаправленном ведении финансово-хозяйственной деятельности, направленной на реализацию объектов недвижимости, то есть операций, относящихся к предпринимательской деятельности.
Кроме того, налогоплательщиком 21.05.2014 приобретен земельный участок по адресу: д Ч., на землях населенных пунктов Для ведения личного подсобного хозяйства площадью 7749 кв.м., по которому 08.09.2014 произведено межевание с выделением 5-ти земельных участков и последующей продажей: Один участок продан в 2019г. и четыре в 2023г.
Данный факт свидетельствует о приобретении земельных участков не для личного использования, а для последующей перепродажи. Таким образом, Налогоплательщик занизил налоговую базу для исчисления налога (авансовых платежей налогу) за 2023 год в сумме 2 150 000.00 рублей. В результате вышеизложенного сумма налога (авансового платежа по налогу), взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по первичной налоговой декларации за 2023 год, подлежащая уплате в бюджет, занижена на 129 000.00 рублей.
По результатам проверки Налоговая доначислила ИП налог по УСН. Налоговая предлагает мне подать уточненную декларацию как ИП и доплатить налог.
Участок в д. Ч. я приобрел и размежевал на 5 участков в целях поиска инвестора для создания «ООО» и строительства жилых домов для их последующей реализации. Но ударил кризис, инвестора найти не удалось, а в 2018 году в 4 км от деревни построили свинокомплекс с подветренной стороны. Появился периодический неприятный запах. Поэтому продал. В процессе владения платил налоги ка физлицо, ухаживал за участками- сделал подъезд, к участку мостик через канаву, косил траву, сажал яблони и картошку. Документальных подтверждений нет.
Участок в д. Д. для ИЖС это в 12км от моего дома где живу приобретал не с целью строительства . Выращивал траву для кроликов – ими с 11 лет занимается у меня дочка, а также для размещения выездной пасеки. В 2021 году я перестал заниматься пчелами, а в 2023году дочка перестала заниматься кроликами- окончила 9 классов и поступила в колледж в другой город. Пришлось вывести кроликов и надобность в участке отпала. Поэтому продал.
Прокомментируйте пожалуйста смогу ли я доказать, что я не использовал участки в предпринимательской деятельности и доходы от реализации указанного имущества не связаны с предпринимательской деятельностью и чем могу мотивировать.
Добрый день!
Спасибо за ответ!
Смущают следующие моменты:
a. По неосновной деятельности получен доход больше, чем по основной
b. Приход денег будет в январе 2018, хотя акты подписаны в октябре 2017
c. Я не помню, есть ли какие-то ограничения сверху по доходам ИП, после которых что-то меняется (% налога, % страховых взносов, периодичность уплаты и т.п.)?
Если не сложно, уточните, пожалуйста.
Заранее благодарю!
У вас есть работники?
Но у вас же УСН. А при УСН используется кассовый метод расчета налогов.
Лимит доходов по УСН составляет 150 млн. руб. в год. Процент налога никак не может зависеть от выручки. Страховые взносы уплачиваются в фиксированном размере и +1% от суммы превышения годового дохода в 300 тыс. руб.