8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

1% в ПФР и вычет его из налога УСН-6% для ИП

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться с проблемой вычета взноса, уплаченного в ПФР с суммы превышающей 300 000 рублей (1% от суммы).

Я являюсь ИП с УСН 6%. В январе 2016 года я заплатил в ПФР сумму в 1% от доходов, превышающих 300 000 рублей за 2015 год (для краткости назовем эту сумму - ПФР 1%). Затем я заплатил конечный налог за 2015 (естественно, с вычетом авансовых платежей и взносов уплаченных в 2015 году). НО я ещё вычел из него сумму ПФР 1%. Моя логика была такова: если сумма ПФР 1% заплачена за 2015 год, то её можно вычесть из налога за этот же налоговый период.

Похоже, что моя логика неверна, и сумма ПФР 1% за 2015 год, уплаченная в 2016 году, может вычитаться только из авансовых платежей уже 2016 года.

В итоге, ФНС прислала требование о представлении пояснений, где указала, что мой налог был несправедливо уменьшен именно на эту сумму ПФР 1%.

Подскажите, действительно ли нельзя вычитать сумму ПФР 1% из налога, если она уплачена уже в новом налоговом периоде? И что делать теперь: доплатить налог и исправить декларацию, а сумму ПФР 1% вычитать из авансовых платежей уже 2016 года?

Заранее спасибо.

Показать полностью
, Дмитрий, г. Волгоград
Наталья Гурьева
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Эксперт

Доброй ночи!

Похоже, что моя логика неверна, и сумма ПФР 1% за 2015 год, уплаченная в 2016 году, может вычитаться только из авансовых платежей уже 2016 года.
Дмитрий

Именно так. Взносы за 2015 год, уплаченные в 2016 году, могут уменьшать налог по УСН 6% только за 2016 год.

И что делать теперь: доплатить налог и исправить декларацию, а сумму ПФР 1% вычитать из авансовых платежей уже 2016 года?
Дмитрий

Сначала вам нужно доплатить налог по УСН за 2015 год, а потом уже подать уточненную декларацию с признаком корректировки 1.

Сумму 1% в ПФР, уплаченную в 2016 году вы учтете в декларации за 2016 г.

1
0
1
0
Дмитрий
Дмитрий
Клиент, г. Волгоград

Наталья, спасибо за быстрый ответ.

Подскажите, ещё: а с точки зрения бухгалтерии платеж ПФР 1% должен быть отражен в КУДИР-2015 или КУДИР-2016?

Исходя из предыдущих выводов: похоже, что он тоже должен отражаться в КУДИР-2016.

Подскажите, ещё: а с точки зрения бухгалтерии платеж ПФР 1% должен быть отражен в КУДИР-2015 или КУДИР-2016?
Дмитрий

При УСН применяется кассовый метод, поэтому взнос в ПФР 1%, уплаченный в 2016 году, должен отражаться по дате уплаты в КУДиР 2016 года.

1
0
1
0
Похожие вопросы
Социальное обеспечение
Что мне делать, законно ли это?
Что мне делать, законно ли это? Пенсия назначена в г.Нерюнгри с коэффициентом 1.4 с учетом 2 детей ( подавала документы на трех), - сказали что на третьего не было... В 2010г переехала на пмж в Магаданскую область с коэффициентом 1.7 Проживала и работала 13 лет (по 2023г). В ПФР Магадана ей назначили пенсию с коэффициентом 1.7 согласно районного коэффициента. В ПФР Магадана, когда узнали что было детей трое ( сейчас уже совершеннолетние ) сказали написать заявление на перерасчет пенсии до 2015 г. В 2023г снова вернулась в г.Нерюнгри Саха Якутия. По пенсии все забрали, сказали на каком основании вам назначили пенсию с коэффициентом 1.7, отняли от пенсии 6 тыс. , назначили выдачу пенсии снова с к/ф 1.4 и еще хотят вычесть за якобы не законно выплаченные деньги с к/ф 1.7 .. Что мне делать, законно ли это ? - С Уважением Наталья.
, вопрос №4129615, Владимир, г. Магадан
800 ₽
Налоговое право
3 Можно ли будет мои совпадении вида деятельности оплачивать в РФ УСН, а не НДФЛ?
Добрый день! У меня открыто ИП на УСН в РФ, основной вид деятельности - консалтинг и техническое сопровождение клиентов. В связи с санкциями китайские банки перестали проводить платежи в Россию, что заставило меня подумать об открытии ИП и банковского счета в Армении. Далее возникает несколько вопросов 1) Можно ли будет получать платежи в Юанях на счет в Армении. Действует ли в данном случае указ президента 79? 2) Каким образом правильно перевести средства со счета Армянского ИП в Россию? В Юанях или Рублях? На счет ИП или физлица? Нужно ли будет в данном случае проходить валютный контроль? 3) Можно ли будет мои совпадении вида деятельности оплачивать в РФ УСН, а не НДФЛ?
, вопрос №4129224, Леонид, г. Москва
Налоговое право
Если папа умер, налог не был начислен, мне все равно нужно будет его оплатить?
Здравствуйте, мой папа со своим братом продали квартиру своих умерших родителей, деньги от продажи нотариально разделили поровну. С момента вступления в права наследства и продажи не прошло три года. Папа умер, с момента продажи не прошло и года, налог за продажу еще не начислен. Если папа умер, налог не был начислен, мне все равно нужно будет его оплатить?
, вопрос №4128860, Екатерина, г. Курск
Социальное обеспечение
Я вторую 1/2 доли квартиры взяла моя мама ипотеку 1453000 ₽, стоимость квартиры 2800000 ₽
Здравствуйте, могли бы вы помочь в оспаривание решения ПФР о распоряжении средствами материнского капитала? Отказали перевести деньги продавцу приобрели 1/2 доли двухкомнатной квартиры (свои наличные средства 720000₽ и хотели материнский капитал 630000₽). Я вторую 1/2 доли квартиры взяла моя мама ипотеку 1453000 ₽, стоимость квартиры 2800000 ₽. Да мама заёмщик, а я созаемщик, по другому было не оформить в банке. В договоре купли продажи прописано как будет происходить оплата , что и с материнским капиталом. Ранее звонили в ПФР и нам сказали, что долю можно приобрести и тогда уже начали оформлять документы. И после оформления квартиры прошел месяц и потом пфр отказали в переводе средств.
, вопрос №4128800, Анна, г. Мурманск
1800 ₽
Вопрос решен
Автомобильное право
Мы не очень разбираемся в подобных вопросах, поэтому хотели уточнить, нет ли и тут подвоха?
Добрый день. Столкнулись с проблемой возврата авто при покупке у дилера, занимающегося продажей авто с пробегом. На следующий день после покупки мы узнали о том, что в прошлом авто было сильно повреждено и утоплено. Фирма отказывается забирать машину и возвращать деньги на том основании, что вся информация по авто была в открытом доступе, мы могли её найти. Я согласна, что мы сами виноваты, что не проверили информацию, но мы новички в этом деле, не знали о существовании подобных баз и как честные и порядочные люди ожидали этого и от фирмы, поверили на слово, а нас обманули. Дело осложняется тем, что сделка была оформлена на физическое лицо, их менеджера, а не на фирму. И в тексте договора есть пункт о том, что за обнаруженные скрытые изъяны продавец не несёт ответственности. Приведу здесь наше письмо фирму, чтобы был понятен масштаб проблемы. Договор тоже прикреплю. Сначала фирма наотрез отказывалась забирать авто, но после получения письма нам позвонили и предложили следующий выход - мы отгоняем авто к ним, они продают его, после чего возвращают нам деньги. Либо, если какое-то другое авто продастся раньше, они также вернут деньги. Я так понимаю, наши деньги они уже вложили, раз предлагают такую схему. Также менеджер, на которого оформлен договор, часто бывает в разъездах (пригоняет машины), поэтому они спрашивают, от чьего имени продавать машину - от нашего или от имени Владимира (во втором случае продажа может затянуться). Но если продавать от нашего имени, получается, нам придётся ещё и заплатить налог от продажи? Мы не знаем, как лучше поступить. Ещё есть две детали, после которых, как нам кажется, они решили пойти нам навстречу: Авто выставлялось на Авито от одной фирмы, но подписывали мы его и отдавали наличную часть денег в кассу фирмы с другим именем. Всё это делалось через физическое лицо. Это наталкивает на мысль, что задействована какая-то серая схема, которая может вызвать вопросы у налоговой. Это действительно так? Также они очень настаивали, чтобы мы поскорее зарегистрировали авто на себя, говорили, что помогут сделать это вне очереди, понадобится приехать в ГИБДД с ксерокопией паспорта. Мы не очень разбираемся в подобных вопросах, поэтому хотели уточнить, нет ли и тут подвоха? Также директор фирмы грозился отправить наше письмо юристам, якобы там есть угрозы от нас, он заботится о своей репутации и т.д. Но никаких угроз там нет, мы просто сообщили о законных действиях, которые собираемся предпринять, если они откажутся поступать по-человечески. Пожалуйста, подскажите, как нам действовать. Мы договорились, что завтра привезём авто к ним и оставим там до момента покупки. Я планирую при сдаче записать на видео авто со всех сторон, чтобы было видно, что мы возвращаем его в том же состоянии, что и забирали у них, а также предложить написать взаимную расписку об этом. После обмана я уже ожидаю от них чего угодно. Извините за сумбур, мы в растерянности, для нас это очень большая сумма и мы боимся, как бы нас снова не обманули. Надеемся на вашу помощь.
, вопрос №4128741, Юлия Теплякова, г. Нарьян-Мар
Дата обновления страницы 13.04.2016