864 юриста сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

864 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Налог на доход от продажи нежилого помещения

Здравствуйте! Хочу продать нежилое помещение, находящееся в собственности 12 лет, до 2010 года официально сдавалось в аренду и по настоящий момент деятельности нет, хотя ИП открыто. Вопрос: Нужно ли при продаже платить налог на доходы, если продавать от физлица или лучше закрыть сначала ИП? Как лучше провести сделку при минимуме расходов на налоги? спасибо.

22 Апреля 2014, 07:24, вопрос №432469 Ольга, г. Челябинск
Клиент оставил отзыв о сервисе
показать
600 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (1)

получен
гонорар
100%
Юрист - Светлана
2166
ответов
977
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте Ольга, постараюсь ответить на Ваш вопрос:

Согласно ст. 208 НК РФ доходы от реализации имущества принадлежащего налогоплательщику физическому лица подлежат обложению НДФЛ. нет оговорки жилое или нежилое помещение.

Согласно ст. 217 подпункт 17.1 не будет распространяться на нежилое помещение и льгота по НДФЛ не будет предоставлена в любом случае:

«17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.»

Как ИП налог на прибыль Вы обязаны будете уплатить.

Если деятельность ИП не ведется, а помещение приобреталось изначально не для предпринимательской цели, то рекомендую закрыть ИП и провести реализацию как физическое лицо.  

22 Апреля 2014, 07:56
q Отблагодарить
0 0
Ольга
клиент, г. Челябинск

Здравствуйте,Светлана! Вы пишете, что льгота не будет распространяться в ЛЮБОМ случае и советуете закрыть ИП и продать как физлицо - какой смысл тогда закрывать, выгодней платить как ИП 6%, чем как физ 13% ? Вообще в ст. 217 п.17.1 сказано, что если помещение в собств-ти более 3-х лет, то физлица не платят налог, поэтому я не поняла что Вы мне ответили. Если я закрою ИП, по Вашему совету, все-таки, налог как физлицо платить не придется, или что?

22 Апреля 2014, 08:46
2166
ответов
977
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Москва
Общаться в чате

Ольга, приношу извинения за задержку с ответом. 

Что касается освобождения от уплаты НДФЛ, если помещение находится в собственности более 3 лет, то отметила, что помещение должно быть ЖИЛЫМ.

Вы в вопросе пишите про нежилое помещение. Поэтому льгота не распространяется.

Согласна, что ИП на УСН платит 6%. Но может и 15%. Поскольку в вопросе Вы не уточнили про УСН решила, что меньше платить как физическое лицо (13%).

Одновременно хотелось бы напомнить про льготные категории граждан, котоые имеют льготу по подоходному налогу и право на социальные вычеты.

Вы как собственник помещения можете подарить помещение близкому родственнику, в таком случае НДФЛ платиться не будет.

22 Апреля 2014, 11:33
Ольга
клиент, г. Челябинск

Светлана, можно еще уточнить? У меня УСН 6%, и помещение приобреталось как физлицо, но для предпринимательской деятельности (сдавала в аренду официально), но с 2009 года ее (деятельности) нет и подаю нулевые декларации, то есть получается, что выгоднее продать как ИП? И не попросят ли потом заплатить 13%?

24 Апреля 2014, 11:39
2166
ответов
977
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Москва
Общаться в чате

Боюсь, как бы разницу в процентах между 13 % и 6 % не рассмотрели как материальную выгоду.

Прошу немного времени и вернусь с ответом.

24 Апреля 2014, 11:52
2166
ответов
977
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Москва
Общаться в чате

Ольга, статья 212 НК РФ, говоря о материальной выгоде ни один из трех случаев не подходит. 

Значит в этой части можно быть спокойным.

Возник и другой вопрос, который и навел на мысль продажи как физическое лицо:

— если Вы купили помещение до регистрации ИП. 

и  Вы писали бумагу в налоговую о том, что «я, __  принимаю решение использовать помещение в предпринимательских целях», то надо писать обратную бумагу и продавать именно как физическое лицо.

Льгота от продажи нежилого помещения по НДФЛ не предоставляется.

Возможен вариант заявить дополнительный вид деятельности ИП, так как Ваш основной — сдача помещения в аренду.

И только потом продать как ИП.

Иначе при нулевой декларации по основному виду деятельности Вы покажете доход по неосновному виду деятельности (если он будет заявлен). Такой вариант не рекомендовала бы. 

Дабы избежать риски при проверке рекомендую запросить официально от налоговых органов ответ. Личная практика показывает, что официальный ответ с печатью и подписью на такой запрос очень помогает при проверках.

24 Апреля 2014, 13:04
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.