8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
400 ₽
Вопрос решен

Уплата налога при продаже зарубежной недвижимости

Здравствуйте.

Согласно налоговому кодексу, Доходы полученные от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет, освобождаются от налога (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

Распространяется ли это правило на продажу зарубежной недвижимости?

Обязано ли физ лицо резидент декларировать доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет?

, Anton, г. Москва
Андрей Фролов
Андрей Фролов
Юрист

Здравствуйте!

В соответствие со ст. 207 плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты.

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ,

налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

НК РФ не предусматривает территориальных ограничений. НДФЛ в связи с продажей зарубежной недвижимости платить необходимо, кроме следующего случая.

На такую недвижимость распространяются все правила уплаты НДФЛ, включая п. 17.1. ст. 217 НК РФ о не облагаемых доходах от продажи недвижимости, которой владели более трех лет.

Декларация по НДФЛ за продажу такой недвижимости не подается. Налог не уплачивается.

1
0
1
0
Это имеет значение?
Anton

Не имеет.

0
0
0
0
Анна Проворова
Анна Проворова
Юрист, г. Москва

Антон, добрый вечер.

Декларацию подавать нужно, а налог платить не нужно.

Письмо ФНС России от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/4062@

Вопрос: Об освобождении от уплаты НДФЛ
доходов, полученных физическим лицом от продажи квартиры, принадлежащей
ему на праве собственности более трех лет и находящейся за пределами РФ.
30.11.2012Российский налоговый портал

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/4062@
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного физическим лицом от продажи квартиры, находящейся на территории иностранного государства, и сообщает следующее.
Порядок обложения налогом на доходы физических лиц
доходов, получаемых физическими лицами, установлен гл. 23 «Налог на
доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
Согласно положениям ст. 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы
физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми
резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие
доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми
резидентами Российской Федерации.
Доход от продажи квартиры, находящейся за пределами Российской Федерации, на основании пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса, относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, в частности, от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
Указанные положения применяются независимо от места нахождения продаваемой квартиры.
0
0
0
0

Поправлю свой ответ, подавать декларацию не обязательно.

Письмо Федеральной налоговой службы от 6 апреля 2012 г. № ЕД-3-3/1166@ Об
освобождении от налогообложения НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в
собственности налогоплательщика более трех лет

Денежные средства, полученные от продажи жилья, дач, садовых домиков
или земельных участков (долей в них), находившихся в собственности
налогоплательщика 3 года и более, не облагаются НДФЛ. В налоговой
декларации можно не указывать такие доходы.
ФНС России разъясняет, что физлица вправе не подавать декларацию при
продаже квартиры, если они владели ею более 3 лет и у них нет иных
доходов, подлежащих декларированию.

ГАРАНТ.РУ: www.garant.ru/hotlaw/minfin/397985/#ixzz3hrTNiQUw

1
0
1
0
Ольга Николаева
Ольга Николаева
Юрист, г. Санкт-Петербург

Здравствуйте,

Письмо ФНС России от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/4062@:

«На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, в частности, от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.

Указанные положения применяются независимо от места нахождения продаваемой квартиры....»

taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-296133-pismo_fns_rossii_ot_09112012_g__ed_3_3_4062

таким образом, Вы так же освобождаетесь от уплаты налога, если собственности за рубежом более 3х лет

0
0
0
0
Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Обязано ли физ лицо резидент декларировать доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет?
Anton

поясните пожалуйста, в какой стране находитя недвижимость?

0
0
0
0
Anton
Anton
Клиент, г. Москва

Латвия. Это имеет значение?

Роман Артемьев
Роман Артемьев
Юрист, г. Москва
рейтинг 8
Латвия. Это имеет значение?
Anton

Антон, это имеет значение в том случае, если между странами не заключено соглашение об устранении двойного налогообложения.

Такие соглашения заключаются между странами для того, чтобы гражданин или юр.лицо не платили налог дважды за совершение одной и той же операции или за один и тот же объект недвижимости: сперва в казну одного государства, потом в казну другого.

Между Латвией и Россией такое соглашение имеется: «СОГЛАШЕНИЕ МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ ЛАТВИЙСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ» от 20 декабря 2010 года.

На территории России действительно налог при продаже недвижимости, находящийся в собственности более трех лет, не уплачивается. А вот что касается аналогичного правила в отношении недвижимости на территории Латвии — это вам нужно выяснять в налоговом законодательстве этой страны. Не исключаю, что там нет такого правила, и в связи с этим у налоговых органов этой страны могут быть к вам вопросы.

С уважением, Роман.

0
0
0
0

Я ознакомился с вышеуказанным Соглашением, там указано следующее в отношении вашей ситуации:

«Статья 24 МЕТОДЫ УСТРАНЕНИЯ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. В отношении резидента Российской Федерации двойное налогообложение
устраняется следующим образом: если резидент Российской Федерации получает доход или владеет капиталом, который в соответствии с положениями настоящего Соглашения может облагаться налогом в Латвийской Республике, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Латвийской Республике, может вычитаться из налога, взимаемого в Российской Федерации. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на этот доход или капитал, рассчитанного в соответствии с законодательством Российской Федерации».

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Надо ли платить налог от продажи дома?
После 6 месяцев после смерти мамы получила свидетельство о наследстве по завещанию. Хочу сразу продать дом. Сумма меньше миллиона. Надо ли платить налог от продажи дома?
, вопрос №3992926, Вера, г. Москва
Налоговое право
И пришли налоги и штраф за не предоставление декларации в размере полтора миллиона
Здравствуйте! Сестра оформила на меня дарственную на коммерческую недвижимость! И пришли налоги и штраф за не предоставление декларации в размере полтора миллиона. На сколько это законно? Знаю что при дарении близким родственникам налог не облагается! И как обжаловать?
, вопрос №3992975, Нуцалай, г. Тамбов
Налоговое право
Платить налог только за детей будем?
Добрый вечер. Пожалуйста, подскажите верно ли понимаю ситуацию: 2017 год ипотека на мужа с МАт. капиталом 1 360 000 (36 кв.м). В 2023 погашение ипотеки, с выделением долей на каждого дитя и на каждого из супругов и продажа квартиры за 3 600 000. В течении месяца покупка квартиры большей площади, с разрешения опеки за 6 500 000. (53 кв.м.) Правильно ли я понимаю, что нам с мужем налог с продажи платить не нужно (он собсвенник с начала ипотеки с 2017 года, а я как жена, автоматически тоже с 2017 считаюсь собственником, как у нас общее имущество). Платить налог только за детей будем? Плюс я являюсь собственниклм доли 1/3 в квартире родителей (62.кв.м. Квартира) доля менее 50%
, вопрос №3992080, Анастасия, г. Казань
Налоговое право
Добрый вечер, можно ли снизить или избежать уплаты налога физических лиц после продажи квартиры менее трёх летнего срока владения
Добрый вечер, можно ли снизить или избежать уплаты налога физических лиц после продажи квартиры менее трёх летнего срока владения.
, вопрос №3991871, Сергей Шурыгин, г. Нижний Новгород
Дата обновления страницы 05.08.2015