 | Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года |
В соответствии с положениями гл. 28 НК РФ лицо, владеющее транспортным средством, обязано уплачивать налог за его использование.
Размер сбора напрямую зависит от региона, в котором зарегистрировано ТС, модели автомобиля, года его выпуска, а также объема двигателя.
Чем новее и мощнее машина, тем больше придется платить за ее использование
Как рассчитать транспортный налог?
Для расчета используется следующая формула:
ТН = НС (налоговая ставка) х Мощность ТС х кол-во месяцев владения/12
При расчете суммы сбора на авто, чья стоимость превышает 3 млн. руб., используются повышающие коэффициенты. Они утверждаются на законодательном уровне.
Ставки каждый регион определяет самостоятельно, но они не должны быть увеличены или уменьшены более чем в 10 раз.
Как узнать задолженность по транспортному налогу?
Как правило, сумма задолженности указывается в письме, которые присылают гражданину в конце года. Но бывает так, что письмо по каким-то причинам не доходит до адресата, либо сотрудники ФНС попросту не отправляют уведомление вовремя.
Если вы не получили письмо с требованием уплатить транспортный налог, этот факт не является основанием для отсрочки платежа или неуплаты.
Узнать о долге можно одним из следующих способов:
- на сайте ФНС;
- при личном посещении отделения ФНС по месту жительства;
- в личном кабинете на сайте госуслуг.
В случае, если имеется задолженность по транспортному налогу, о ее размере можно узнать на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП).
Узнаем задолженность по ИНН
По ИНН (индивидуальному номеру налогоплательщика) узнать размер задолженности по транспортному налогу можно на сайте ФНС. Для этого необходимо авторизоваться в личном кабинете под своим логином и паролем и в разделе «Налоги» посмотреть сумму долга.
Также по ИНН можно узнать размер задолженности посредством таких сервисов, как сайт госуслуг, Сбербанк-онлайн, а также электронных платежных систем: Яндекс.Деньги, WebMoney, Qiwi.
Процедура выглядит достаточно просто. В специальном поле необходимо ввести свой ИНН, и в течение нескольких секунд вам будет предоставлена вся необходимая информация.
На вышеперечисленных сервисах можно получить информацию только по просроченной задолженности.
Для того, чтобы узнать размер обязательного платежа, необходимо воспользоваться сайтом ФНС или порталом госуслуг.
Как мы видим, чтобы узнать, сколько вы должны перечислить в бюджет, не нужно идти на личный прием в государственные органы. Достаточно воспользоваться одним их электронных почтовых сервисов, и вся информация будет предоставлена вам в течение нескольких минут.
Как узнать задолженность по номеру машины?
Вопреки широко распространенному мнению узнать размер задолженности по номеру транспортного средства в сети интернет нельзя. Все дело в том, что такая возможность еще не реализована на законодательном уровне.
Обращение в органы ГИБДД по месту жительства не даст никаких результатов, так как налоги не относятся к их компетенции
Как узнать задолженность по фамилии владельца автомобиля?
По фамилии узнать размер долга можно только в двух местах. Либо на сайте ФНС, либо на сайте ФССП. Величину текущего платежа можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС. А вот на сайте ФССП информация появляется на только после того, как по требованию налоговой будет возбуждено исполнительное производство.
Необходимо ввести фамилию владельца ТС в специальном поле. Информация предоставляется фактически мгновенно.
Сайт ФССП позволяет узнать размер задолженности и реквизиты документа, на основании которого производится взыскание.
Сроки уплаты транспортного налога
В соответствии с п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период (временной промежуток, по истечении которого необходимо уплачивать сбор) составляет один год.
Срок уплаты налога для физических лиц — не позднее 1 декабря.
Приведем пример. За 2017 год гражданин должен уплатить транспортный налог в размере 50 тыс. руб. Следовательно, до 1 декабря 2018 года владелец автомобиля должен перечислить эти средства в бюджет.
Для юридических лиц установлен иной порядок уплаты. В соответствии с п. 3 ст. 363 НК РФ компании осуществляют так называемые авансовые платежи, то есть платят наперед. Оплата производится за 1, 2 и 3 кварталы текущего года.
Последствия неуплаты налога
По общему правилу за неуплату налога установлено 2 вида ответственности:
- административная;
- уголовная.
Основным критерием разграничения одного вида ответственности от другого является сумма неуплаченного налога. Исходя из юридической практики за неуплату сбора уголовная ответственность в виде ареста или тюрьмы не наступает, поскольку сумма долга не достигает размера, с которого применяются такие санкции по УК РФ.
Как правило, за неуплату транспортного налога наступает ответственность в виде штрафа. Размер определяется в соответствии с положениями ст. 75 НК РФ. Он составляет 20% от задолженности. Кроме штрафа начисляется пеня за каждый день просрочки.
Приведем пример. Лицо должно заплатить транспортный налог в размере 2000 руб. Просрочка составляет 3 месяца. Сумма, подлежащая уплате вместе с ней, — 4455 руб. (2000 х 3 мес. (90 дней) х 1/300 х 8,25).
Если сотрудники ФНС докажут умысел, а именно то, что гражданин сознательно уклонился от уплаты налога, то штраф может составлять до 40% от суммы.
На практике сотрудники ФНС не уведомляют должника о штрафах а передают данные непосредственно в ФССП. После этого денежные средства списываются непосредственно с банковского счета и вычитаются из заработной платы должника.
Резюме
При определении размера транспортного налога имеется множество тонкостей, которые значительно влияют на сумму, подлежащую оплате.
Региональные власти вправе сами устанавливать льготы для плательщиков транспортного налога, в том числе для пенсионеров. Поэтому их состав будет существенно отличаться для разных субъектов РФ.
Если вы сомневаетесь в правильности действий сотрудников ФНС, мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам, которые имеют широкие познания в налоговом праве и смогут отстоять ваши интересы.
Специалист подскажет, как правильно рассчитать сумму сбора, где узнать, сколько вы должны заплатить. Также юрист объяснит вам ваши права, в частности, можете ли вы претендовать на льготы.
 | Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года |
Комментарии
Недавно узнала, что являюсь должником по транспортному налогу за 2004 -2005 гг и уже набежали приличные пени.Машина была оформлена на меня,но с мужем развелись и она осталась у него, квитанции на уплату передавала ему, как сейчас оказывается он ничего не платил, так ещё и без меня списал в утиль машину в 2005 г.Могу ли я что то сделать чтобы списать долги? На данный момент я многодетная мама( четверо несовершеннолетних деток) Помогите пожалуйста. Заранее благодарна.
Наталья, добрый день.
Имеются ли у Вас какие-либо документы, подтверждающие, что авто было утилизировано?
Уточните, пожалуйста, Ваш регион. Это позволит установить наличие льгот по налогу для многодетных семей.
Списание налоговой задолженности законом не предусмотрено. В Вашем случае необходимо доказать, что машина действительно была утилизирована в 2005 году.
Для доказательства может потребоваться подготовка письменных обращений в ИФНС. Готов Вам помочь с подготовкой необходимых документов.
С уважением,
Владислав
Добрый вечер.
Нет, у меня нет никаких документов подтверждающих, что авто списано в утиль, так как я этим не занималась, машина была списана без моего ведома, я позже узнала о списании авто от третьих лиц.
Проживаю я в Курске.
Наталья, добрый день.
В соответствии с законом Курской области О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на: 27.09.2017) для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей установлены следующие льготы:
НЕ УПЛАЧИВАЕТСЯ налог в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
Ставка налога устанавливается в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы в отношении иных автомобилей.
Для снятия с учета авто «задним» числом на дату утилизации необходимо иметь свидетельство об утилизации, заполненное собственником автомобиля и организацией, осуществляющей утилизацию. Форма свидетельства во вложении.
В Вашем случае можно снять авто с учета в связи с утратой, получить документ, подтверждающий снятие с учета, копию документа передать в ИФНС.
Если расчет налога сделан без учета льготы, необходимо подать заявление на перерасчет, а также документы подтверждающие льготу.
Если Ваш авто не подпадает под освобождение, и применяется льготная / общая ставка, и у вас не получится получить свидетельство об утилизации, подписанное соответствующей датой, придется уплатить налог за период до снятия авто с учета.
С уважением,
Владислав
надо ли переоформлять пенсию по выслуге на пенсию по старости при достижении 60л? т.к льготы по транспортному налогу в вологде только для пенсионеров по старости
Добрый день, Борис! С 01.01.2002 года все пенсии по выслуге лет называются досрочные трудовые пенсии по старости. Если в Вашем пенсионном удостоверении написано по-другому, то обратитесь в пенсионную службу за уточнением записи. В соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в РФ» такого вида пенсии как за выслугу лет нет, поэтому Вы — получатель трудовой пенсии по старости со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Здравствуйте, у меня вопрос по просроченному транспортному налогу. Недавно мне пришли письма из налоговой о том что они посылают материалы в суд с требованием оплатить транспортный налог за 2011, 2012,2013 года. Не попадает ли это под закон о сроке давности? И имеет ли смысл отправлять ходатайство в суд?
Есть ли какой-нибудь другой законный способ не платить эти налоги?
Добрый день
Согласно п.3 ст. 363 фискальный орган вправе потребовать у физического лица уплаты транспортного налога только за 36 предыдущих месяцев.
То есть что за пределами этого срока, можно будет не платить