в 2013 г. продана квартира находящаяся в собственности менее 3-х лет за 2 млн. 700 тыс. Данная квартира была долевой собственности , по 1/2 доли на малолетнего ребенка и его отца. Также в 2013 г. была приобретена доля в другой квартире отцом малолетнего ребенка за 1 млн. 150 тыс. Вопрос: имеет ли отец этого ребенка право на имущественный вычет с учетом того , что доля была приобретена у его родного брата ?
( В соответствии с абз.26 пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица. )
Добрый день! Вы сами ответили на свой вопрос:" В соответствии с абз.26 пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимисявзаимозависимыми." Согласно ст.14 СК РФ Вы с братом являетесь взаимозависимыми.
0
0
0
0
сергей
Клиент, г. Екатеринбург
Спасибо за ответ, но видимо я некорректно сформулировал вопрос. Имелось в виду не имущественный вычет при покупки доли у близкого родственника , а зачет затрат по покупке этой доли в расчетах величины налога по продаже квартиры.
Если я правильно поняла, то Вы имеете ввиду: можно ли отнять расходы на приобретение доли за 1 150 000 от доходов в размере 2 700 000р. по продаже — нет, нельзя.
В Вашем случае налог можно снизить следующим образом: в соответствии со сит. 220 НК РФ, можно применить вычет при продаже 1 000 000р. (т.к. у квартиры было 2 собственника, то вычет будет делиться на двоих), тогда (2 700 000 — 1 000 000)*13% = 221 000р. налог на двоих собственников. Либо можно отнять расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры (если таковые были) и с разницы оплатить налог. Декларацию 3-НДФЛ нужно будет составить на каждого собственника. Налог за ребенка с его доли нужно будет заплатить от его имени.
Добрый День. Подала декларацию на вычет за мед. Лечение. При этом не предоставив справки с мед учреждений. Мне пришел акт по результатам проверки, что мне могут еще и штраф выписать, за это. Подскажите пожалуйста какой штраф, и можно ли как-то отозвать или что вообще писать в подаче возражений ? и что будет если ничего не буду делать?
Спорная ситуация с возможным разделом имущества бывших супругов
В контексте рассматриваемой ситуации с возможным разделом имущества мне принадлежит 2 квартиры: одна расположена в Москве, другая в городе N. В период с 25.06.2011 по 16.04.2022 года я находился в официальном браке.
1. Одна квартира (объект долевого строительства) S=39.5 кв.м. приобретена на этапе строительства в 2018 году на денежные средства моих родителей по договору ДУДС (те 214-ФЗ) за 5.9 млн. В 2021 году дом был введен в эксплуатацию, квартира передана участнику долевого строительства по акту передачи 24.03.2021 г. В момент оформления права собственности указанного объекта на меня (08.04.2021) я находился в браке.
1.1. Квартира приобретена без привлечения ипотечных средств и без использования маткапитала.
1.2. Документально передача (фактическое дарение) денежных средств мне оформлена перечислением денежных средств в полном размере (5.9 млн) от родителей. Имеется платежное поручение от 21.12.2018 с назначением: оплата по договору приобретения объекта недвижимости по ДДУ №ххх от 19.12.2018 за покупателя (те за меня) ФИО, НДС нет.
1.3. С целью продажи указанной квартиры сейчас задача урегулировать юридический статус квартиры в Москве как единоличной собственности (те не входящей в совместно нажитое имущество бывших супругов).
1.4. Текущая кадастровая стоимость квартиры согласно выписке ЕГРН 6.7 млн, рыночная стоимость аналогичных квартир 10-12 млн.
2. Вторая квартира S=62 кв.м находится в городе N. Квартира находится в общей совместной собственности без выделения долей бывших супругов. В квартире фактически проживает бывшая супруга.
2.1. Квартира была приобретена на стадии строительства с использованием ипотечных средств 29.10.2015 года. Дом был введен в эксплуатацию 30.11.2015, право общей совместной собственности оформлено 21.06.2017 г. Ипотека полностью выплачена в 2018 году.
2.2. Кадастровая стоимость квартиры в городе N = 4 млн, рыночная стоимость аналогичных квартир = 8-10 млн. рублей
2.3. Имеется намерение оставить 1/2 фактически принадлежащей доли в квартире бывшей супруге при достижении соглашения о мирном урегулировании всех имущественных и других вопросов после расторжения брака.
3. На данный момент с бывшей супругой находимся в разводе (прошло 2 года), юридически раздела имущества между нами не было. Имеется ребенок 12 лет, алименты не устанавливались, бывшим супругом оказывается финансовая поддержка бывшей семье.
4. Брачных договоров в период брака не оформлялось.
5. Стратегическая цель: Нужно юридически понять и урегулировать юридический статус квартиры в Москве для цели продажи и снятия возражений/правовых рисков потенциальных покупателей квартиры (а также иных участников ипотечной сделки в тч, страховых компаний и банка – кредитора) о предоставлении документов, нивелирующих возможные юридические претензии со стороны бывшей супруги.
5.1. После поиска решения и консультации с местными нотариусами в городе N. есть рабочая гипотеза о возможности оформления у нотариуса соглашения о разделе имущества (в частности, в отношении 2 вышеуказанных квартир) с урегулированием единовременно всех существующих и возможных имущественных вопросов в отношении личного и совместного имущества.
5.2. Предполагается, что посредством подобного Соглашения может быть изменен правовой режим совместной квартиры в городе N с передачей неразграниченной доли/установлением единоличной собственности бывшей супруге в порядке комплексного урегулирования имеющихся имущественных вопросов.
5.3. Путем подобного Соглашения предполагается также снять возможные вопросы к единоличному режиму собственности на квартиру в Москве, которая была приобретена на подаренные родителями денежные средства в 2018 году. Другими словами, хочется
Документально подтвердить отсутствие со стороны бывшей супруги каких-либо притязаний на квартиру в Москве.
Особенность: есть предположение, что супруга рассчитывает на долю в квартире в Москве. Местные юристы на консультации заверяли, что квартира
Техническое задание:
1. Дать юридическую оценку ситуации, разъяснения юридического статуса квартиры в Москве (совместное или единоличное имущество?). Привести развернутую аргументацию со ссылками на НПА и судебную практику
2. Описать риски
3. Дать юридическую оценку рабочей гипотезе (стратегии подготовки Соглашения о разделе имущества), предложить разумные альтернативные стратегии урегулирования ситуации с описанием шагов. Одна из задач: продать квартиру в Москве в течение 2-3 недель
4. Предложить несколько вариантов урегулирования ситуации с документальным оформлением/подтверждением статуса единоличной собственности на квартиру в Москве для недопущения будущих претензий со стороны бывшей супруги.
5. Исходя из ситуации дать рекомендацию по стратегии коммуникации/ведения переговоров с бывшей супругой для достижения благоприятной для меня цели
6. По итогу подготовить письменную консультацию (в тч для цели демонстрации потенциальным покупателям московской квартиры, юристам банка, и в первую очередь - бывшей супруге).
6.1. Идеальная консультация (структура и содержание) должна развеять ее завышенные ожидания и/или убедить в разумности недопущения судебных споров в тч, например, показать выгоды оформления Соглашения с передачей моей доли бывшей. Консультация должна полно отражать ответы на вышеуказанные вопросы, с акцентом на статус квартиры в Москве, способы документального урегулирования ситуации, отражать иные взаимосвязанные вопросы.
При необходимости могу предоставить доп комментарии и пояснения.
Добрый день! Что делать в ситуации с двумя ИИС. Первый открыт в 2019,ивтопой - ошибочно в 2021 и закрыт через 10 дней. При этом в 2021 году подавались налоговые декларации и вычеты одобрялись, проходя проверки. Могут ли теперь потребовать возврата этих вычетов?
Здравствуйте.назначили исправительные работы на 8 месяцев с вычетом 15 процентов ,сам официально не работаю .могу ли я самостоятельно устроиться на работу и какое время на это отводится ,и какая должна быть заработная плата с которой они будут удерживать 15 процентов ?
Спасибо за ответ, но видимо я некорректно сформулировал вопрос. Имелось в виду не имущественный вычет при покупки доли у близкого родственника , а зачет затрат по покупке этой доли в расчетах величины налога по продаже квартиры.
Если я правильно поняла, то Вы имеете ввиду: можно ли отнять расходы на приобретение доли за 1 150 000 от доходов в размере 2 700 000р. по продаже — нет, нельзя.
В Вашем случае налог можно снизить следующим образом: в соответствии со сит. 220 НК РФ, можно применить вычет при продаже 1 000 000р. (т.к. у квартиры было 2 собственника, то вычет будет делиться на двоих), тогда (2 700 000 — 1 000 000)*13% = 221 000р. налог на двоих собственников. Либо можно отнять расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры (если таковые были) и с разницы оплатить налог. Декларацию 3-НДФЛ нужно будет составить на каждого собственника. Налог за ребенка с его доли нужно будет заплатить от его имени.