Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
И с какой налоговой базы нужно уплатить налог - только с выводов в рубли на карту?
Добрый день ! Подскажите, пожалуйста, может ли ИП (у меня ИП УСН 6% + патент на ОКВЭД 62.02) заниматься торговлей криптовалютой на биржах и официально платить с этого налоги ? Какой ОКВЭД должен быть у ИП для этого ? И с какой налоговой базы нужно уплатить налог - только с выводов в рубли на карту ? Если можно, то в ответе сослаться на законодательную базу. Заранее спасибо !
Роман, добрый день! Налоги платить с данного дохода можно, но не в рамках специальных налоговых режимов. Позиция Минфина в настоящее время однозначно говорит о том, что КР как один из видов имущества облагается в рамках главы 23 НК РФ ндфл и пока законодательно не урегулированы понятия майнинга, криптовалют применение УСН в отношении данного дохода не возможно. Что касается порядка налогообложения, то если КР продается за иностранную валюту потом продаваемую за рубли доход возникает дважды — первый раз при продаже КР за валюту. Налоговая база при этом определяется исходя из официального курса ЦБ на дату получения дохода (дату операции) ( ст. 210 НК РФ), а затем при продаже валюты возникает новый доход уже в рублях. При этом налоговую базу в данном случае можно уменьшить на документально подтвержденные расходы на приобретение КР. Сложность с доказыванием размера таких доходов.
Добрый день .
Первое что нужно понять — криптовалюта отнесена к инвестиционным инструментам. В этой связи Вы можете работать как физ.лицо. При этом обязанность декларироваия обладания криптовалютой на настоящий момент существует лишь для очень узкого круга лиц.
Что касается налогов, то по самим операциям с криптовалютой налогооблагаемый доход возникает при каждом отчуждении( вывод в фиат, обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
При этом основная проблема в налогообложении — сложность с подтверждением расходов. ФНС встает на позицию что сделки должны идти через операторов включенных в реестр Банка России( как и в случае с операциями с цфа). Ни одна из зарубежных криптобирж в данных реестрах не состоит
Однако главный Ваш риск на самом деле в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. Последний раз это мнение было подтверждено на днях www.interfax.ru/business/826014
Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Ну и прошлогодние акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.
Все остальные моменты, в том числе связанные с вариантами построения схем работы, уходов от рисков по 115-ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Вам указаны риски. И то что пока ничего не спросили совершенно не означает что не спросят завтра. По налогам — НДФЛ необходимо оплачивать с каждого отчуждения, в т.ч. и при мене, но установить размер дохода в связи с меной и отсутствием обмена информацией проблематично. При этом тот же Local предоставил информацию по запросу об.огромном количестве пользователей из РФ. Так же предоставляет информацию и Бинанс. При наличии необходимости детального разбора — в рамках полноценной услуги в чате.
Да, верно. Как минимум в случае выявления факта отражения данных доходов в рамках УСН могут пересчитать в рамках ОСНО с соответствующими штрафами и пенями