Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Прошу уточнить возможные варианты, при которых не будет начислен налог с продажи квартиры при указании полной стоимости в договоре (ст. 217.1 НК РФ)
Здравствуйте.
Планируется продажа квартиры:
1. приобретена по договору купли-продажи с указанием не полной стоимости.
2. в собственности 4 года.
3. три взрослых собственника, у каждого из которых имеется еще по доле в других квартирах
Прошу уточнить возможные варианты, при которых не будет начислен налог с продажи квартиры при указании полной стоимости в договоре (ст. 217.1 НК РФ).
Здравствуйте, Дмитрий! В Вашем случае для того, чтобы избежать НДФЛ с дохода от продажи квартиры, необходимо ее нахождение в собственности не менее пяти лет (п.3 ст.217.1 Налогового кодекса РФ). В Вашей ситуации это условие не выдерживается. Поэтому доход от продажи квартиры будет подлежать налогообложению, но может быть уменьшен либо на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, либо на сумму имущественного налогового вычета в соответствии с пп.1 п.1, пп.1 п.2 ст.220 Налогового кодекса РФ. Размер такого вычета составляет 1 000 000 рублей. Если квартира будет продаваться единым объектом, то сособственники распределяют этот вычет пропорционально своей доле. Если же доли в квартире будут продаваться по отдельным договорам, то каждый из сособственников может уменьшить полученный от продажи доход на полную сумму имущественного налогового вычета, то есть на 1 000 000 руб. В этом случае, если доход каждого сособственника от продажи не превысит 1 000 000 руб., фактически подлежащий уплате налог не возникнет.
Дмитрий, здравствуйте!
До Письма Минфина № 03-04-05 / 82492 от 12.10.2021 можно было бы говорить о создании статуса единственного жилья для каждого из сособственников искусственно- подарить доли в ином жилье и спокойно продать без налогов по полной стоимости в ДКП.
Но ИФНС естественно отсмотрел все сделки с 2020 года и прикрыл эту лавочку. Конечно, все это-умышленное создание статуса единственного жилья для уклонения от налогов налоговой придется доказывать через суд. Но они будут, это их хлеб.
Поэтому сейчас можно говорить только о законных способах оптимизации налогов. Они есть и ими можно пользоваться.
К сожалению, вы купили по заниженной стоимости в ДКП, следовательно не можете применить всю расходную часть(фактическую).
Если покупка была в ипотеку-то можно включить в расходную часть сумму фактически уплаченных процентов.
Продажа по долям отдельными договорами-вариант так себе. ИФНС отслеживает такие продажи: если в один и тот же день одному и тому же покупателю все сособственники отдельными договорами продают свои доли и в итоге в собственности Покупателя оказывается целый объект, то факт уклонения и искажения фактов хозяйственной деятельности налицо.
Конечно, может и пройдет и не заметят. Но к сожалению, срока давности привлечения к ответственности за неуплату налогов нет. Доначисления приходят и через 10 лет. Только по штрафам есть срок давности.
Занижаться вам с целью уклонения не следует, потому что штраф 40 % от суммы неуплаченного налога и по Москве применяют ст.54.1 НК РФ -налоговая просто уберет расходную часть и доначисли налог с полной цены продажи.
В вашем случае:
- либо отложить продажу до истечения 5-ти летнего срока владения
- либо оптимизировать налоги
Я знаю, как это сделать.
С уважением, Алсу Нафисовна