Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Оплата налога с поступлений от иностранцев на PayPal для ИП
ИП на УСН, налогооблажение — 6%
1. Осуществлял продажу цифровых товаров иностранным покупателям (физическим лицам) через PayPal ($) (зарегистрирован на ИП), с последующим выводом в рублях на р/с ИП, при этом не бились чеки в течение года.
а) Как в этой ситуации быть с чеками, как скорректировать ситуацию?
2. Осуществлял продажу цифровых товаров иностранным покупателям (юридическим лицам) через PayPal ($) (зарегистрирован на физ лицо), с последующим выводом в рублях на р/с физического лица. Соответственно чеки также не бились.
б) Как быть с этим доходом? Вносить в КУДиР ИП?
в) Нужно ли вносить полученные денежные средства на р/с ИП? Если да, то какое основание?
г) Аналогично что в такой ситуации с чеками?
д) Если мы вносим эти денежные средства в КУДиР ИП, не возникает ли у нас нарушения по валютному контролю, т.к. была осуществлена сделка между резидентом и нерезидентом через платежную систему? Как в такой ситуации правильно поступить?
е) Не вносить как прибыли ИП, а подать на эти суммы 3-НДФЛ как физик? Сумма большая, 4 млн рублей
3. На р/с физического лица (зарегистрированного как ИП) получены денежные средства в $ от иностранных юридических лиц.
ж) Как декларируем этот доход? Подаем 3-НДФЛ как доход полученный за границей?
От банков никаких вопросов никогда не поступало по движениям, основной вопрос, как правильно оформить по бухгалтерии и налогам.
а) Как в этой ситуации быть с чеками, как скорректировать ситуацию?Дмитрий
Здравствуйте. А что за цифровые товары Вы продавали? Собственные или это была именно торговля? Просто если Вы продаете товар собственного производства и у Вас нет работников, то в соответствии с положениями закона №54-ФЗ Вы не обязаны использовать кассовый аппарат. Поэтому нужны пояснения.
б) Как быть с этим доходом? Вносить в КУДиР ИП?Дмитрий
Ну если эта деятельность совершалась в рамках предпринимательской деятельности, то естественно Вы должны каждый доход без вычета каких-либо процентов, комиссий и пр. включать в налогооблагаемую базу по УСН на дату поступления на счет в ПэйПал с пересчетом в рубли по курсу ЦБ на соответствующую дату.
в) Нужно ли вносить полученные денежные средства на р/с ИП? Если да, то какое основание?Дмитрий
Вообще говоря, Вы не вправе использовать счет физлица для предпринимательской деятельности, это находится за рамками договора банковского счета и он может быть расторгнут банком. Это нарушает инструкцию ЦБ № 153-И, по которой банки не должны принимать оплату от предпринимательской деятельности на обычный счет. Правда, у Вас сначала денежные средства поступают на счет ПэйПал. Но и тут проблема — счет ПэйПал у Вас тоже не бизнес-аккаунт и может быть проблема уже с ПэйПал, который также как и банк может запросить у Вас экономическую целесообразность операций (на основании закона №115-ФЗ) и тоже отказаться от дальнейшего сотрудничества.
г) Аналогично что в такой ситуации с чеками?Дмитрий
Аналогично выше данному ответу.
д) Если мы вносим эти денежные средства в КУДиР ИП, не возникает ли у нас нарушения по валютному контролю, т.к. была осуществлена сделка между резидентом и нерезидентом через платежную систему? Как в такой ситуации правильно поступить?Дмитрий
Если Вы получаете деньги не на корпоративный аккаунт ПэйПал Вы уходите от валютного контроля и это чревато серьезными проблемами. Правильно поступить — это либо открывать корпоративный аккаунт на ПэйПале либо получать средства на валютный расчетный счет в банке.
е) Не вносить как прибыли ИП, а подать на эти суммы 3-НДФЛ как физик? Сумма большая, 4 млн рублейДмитрий
Но если Вы зарегистрированы как ИП с соответствующим видом деятельности, как Вы отделите указанную деятельность от деятельности ИП?
3. На р/с физического лица (зарегистрированного как ИП) получены денежные средства в $ от иностранных юридических лиц.
ж) Как декларируем этот доход? Подаем 3-НДФЛ как доход полученный за границей?
Дмитрий
У физического лица нет расчетного счета, у него может быть только текущий. Поэтому тут в Вашем вопросе есть некое противоречие. Если этот счет — валютный счет физица, то у Вас ввиду этих поступлений (которые не имеют ясного происхождения — т.е. за что они поступили) могут быть существенные проблемы в случае, если Вы не внесете их в налогооблагаемую базу по УСН.
В целом ситуация (особенно если иметь в виду ее длительность и существенность сумм) может привести к весьма печальным последствиям, как с точки зрения уклонения от валютного контроля, так и занижения налогооблагаемой базы по УСН и пр. Со всем надо разбираться отдельно и более тщательно.
Добрый день.
Если данный доход получен в рамках предпринимательской деятельности точно так же вносите суммы в КУДИР, конвертируя в рубли по курсу ЦБ на момент оплаты. Если сумма контракта и сумма полученных средств по нему менее 6 млн. руб. речи о нарушении в рамках валютного законодательства вести не имеет смысла. Контракт в этом случае не ставится на учет, СПД не предоставляются. Суммы получены на счет в уполномоченном банке, в связи с чем если и могут возникнуть вопросы со стороны банка, то в рамках Инструкции БР 153-И в связи с использованием личного счета физ.лица в предпринимательских целях, что запрещено. Негативные последствия — закрытие счета.3. На р/с физического лица (зарегистрированного как ИП) получены денежные средства в $ от иностранных юридических лиц.
ж) Как декларируем этот доход? Подаем 3-НДФЛ как доход полученный за границей?
осуществлять продажу через ИП юр.лицам Вы не сможете( во всяком случае до 2021г.). В соответствии со ст. 7 ФЗ О национальной платежной системе получение оплаты на ЭПС возможно лишь от физ.лиц.2. Осуществлял продажу цифровых товаров иностранным покупателям (юридическим лицам) через PayPal ($) (зарегистрирован на физ лицо), с последующим выводом в рублях на р/с физического лица. Соответственно чеки также не бились.
б) Как быть с этим доходом? Вносить в КУДиР ИП?
в) Нужно ли вносить полученные денежные средства на р/с ИП? Если да, то какое основание?
г) Аналогично что в такой ситуации с чеками?
д) Если мы вносим эти денежные средства в КУДиР ИП, не возникает ли у нас нарушения по валютному контролю, т.к. была осуществлена сделка между резидентом и нерезидентом через платежную систему? Как в такой ситуации правильно поступить?
е) Не вносить как прибыли ИП, а подать на эти суммы 3-НДФЛ как физик? Сумма большая, 4 млн рублей
Доходы от предпринимательской деятельности Вы обязаны учитывать в рамах именно предпринимательской деятельности, отражая в КУДИР и соответствующей декларации УСН.
Основанием внесения денег на р.счет в данном случае являются статья 19 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, говорящая о репатриации валютной выручки, статья 14 того же закона и статья 7 ФЗ О национальной платежной системе запрещающая ИП принимать оплату от юр.лиц используя ЭПС.
По нарушению валютного законодательства, при сумме контракта менее 6 млн.руб может быть поставлен вопрос о нарушении срока репатриации валютной выручки — ст.15.25 КоАП п.4 http://www.consultant.ru/docum...
Принимать оплату от физ.лиц на РР возможно — ст.14 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле1. Осуществлял продажу цифровых товаров иностранным покупателям (физическим лицам) через PayPal ($) (зарегистрирован на ИП), с последующим выводом в рублях на р/с ИП, при этом не бились чеки в течение года.
а) Как в этой ситуации быть с чеками, как скорректировать ситуацию?
2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, а также переводами электронных денежных средств.
И статьи 7 ФЗ О национальной платежной системе. При этом чеки Вы обязаны при продаже выбивать. В настоящий момент необходимо либо выбивать чеки коррекции, либо, если речь шла об оказании услуг, а не продаже, в отношении применения ККТ действует отсрочка на основании 129-ФЗ в случае если у Вас нет наемных работников — статья 2
1. Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.
Все остальные моменты могут быть разобраны детально в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
осуществлять продажу через ИП юр.лицам Вы не сможете( во всяком случае до 2021г.). В соответствии со ст. 7 ФЗ О национальной платежной системе получение оплаты на ЭПС возможно лишь от физ.лиц.Беляев Евгений
Как в такой ситуации будет расценено, если денежные средства всё-таки были получены на физическое лицо через PayPal от иностранной компании, а потом эти денежные средства были отражены в КУДиР ИП и с них был оплачен УСН.
Получается нарушение закона о НПС, а какая ответственность в таком случае?
У Вас ответственность в данном случае, при принятии оплаты от юр.лица, может быть за несоблюдение правил репатриации — п.4 ст. 15.25 КоАП. Теоретически может быть поставлен вопрос о незаконной операции по п.1 ст.15.25 КоАП в размере от 75 % до 100% от незаконной валютной операции, но на мой взгляд ее применение тут не должно наступать. Поскольку ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле и ФЗ О национальной платежной системе это все таки разные законы и регулируют разные сферы отношений.
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:
— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.
— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.
При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).
Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.
Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Paypal, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Paypal мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Paypal и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Paypal можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Paypal , но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на ebay, etsy или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Paypal. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Paypal тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Paypal , если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Как самозанятый — данный вариант имеет определенные минусы и ограничения, но в отдельных случаях он может быть оптимальным.
4.Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в другой стране (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Обращаю Ваше внимание, что, начиная с января 2021 г. действует СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ по вопросам легализации дохода от онлайн деятельности при получении дохода на Paypal, либо карту/кошелек физического лица, а именно Вы можете СОВЕРШЕННО БЕСПЛАТНО ОБРАТИВШИСЬ КО МНЕ В ЧАТ (КНОПКА «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» ВОЗЛЕ ФОТОГРАФИИ АККАУНТА) получить подборку судебной практики по вопросам контроля со стороны налоговых органов за расходами физических лиц (а именно практики когда налоговая предъявляет претензии в связи с покупкой лицом квартиры или машины на неподтвержденные доходы).
Также АБСОЛЮТНО ЛЮБОЙ ОБРАТИВШИСЬ КО МНЕ В ЧАТ (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта) МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ БОЛЕЕ ПОДРОБНУЮ УСТНУЮ ИЛИ ПИСЬМЕННУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО ВОПРОСАМ:
1. Легализации дохода от Вашего вида деятельности (разбор конкретной ситуации с конкретным планом действий в Вашем случае, без всяких абстрактных советов в формате «иди открой ИП и плати налоги»).
2. Налоговых рисков, связанных с получением денежных средств на Paypal/свою банковскую карту физического лица (включая официальные разъяснения МинФина в каких случаях такие поступления можно признавать доходом лица и доначислять ему налоги, а в каких случаях нельзя).
3. Разбор вариантов оплаты налогов в ситуации, когда деньги просто поступают Вам на Paypal/банковскую карту без договоров.
4. В каких случаях при легализации дохода налоговая может проверить Вас за прошлые периоды на предмет сокрытия своих доходов, разбор конкретной практики.
5. Что делать если Вы не хотите открывать ИП/ООО. В каких случаях можно легализовать свою деятельность и платить налоги без открытия ИП/ООО, а отчитываться просто как физическое лицо.
6. Легализации дохода от онлайн деятельности в качестве ИП/ООО.
7. Разбор ситуаций и ответственности в случае, если Вами будут совершены приобретения недвижимости или транспортных средств на неподтвержденные доходы, налоговые последствия таких приобретений.
8. Консультацию по порядку и практике сдачи отчетности в налоговую в отношении доходов, полученных от онлайн деятельности. Какие вопросы возникают со стороны налоговой и какие документы нужно будет представить для подтверждения полученного дохода для каждой ситуации.
9. Аудит Ваших рисков и возможной ответственности в случае неуплаты налогов. Уголовная ответственность, тюрьма, штрафы, пени и т.п.
10. В каких случаях банк может Вам заблокировать карту при выводе денег с Paypal? Разбор практики различных банков/платежных систем по 115-ФЗ (Сбербанк, Альфа-Банк, Тинькофф, Киви, Вебмани и т.д.)
11. Консультацию по требованиям ЦБ и банков, которые нужно соблюдать, чтобы работать законно и Вам не заблокировали карту/счет/кошелек при выводе денег с Paypal.
12. О последствиях блокировки Вам счета/карты/кошелька в случае совершения Вами незаконных операций через счета/карты/кошельки при выводе денег с Paypal.
ВНИМАНИЕ!!!
С учетом того, что с 1 апреля 2020 г. вступил в силу Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому теперь аналогично, как и по банковским счетам, в налоговую будет уходить информация о Ваших электронных кошельках (в первую очередь речь о WebMoney, PayPal, «Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек»), С 1 ЯНВАРЯ 2021 Г. ЛЮБОЙ МОЖЕТ ОБРАТИТЬСЯ КО МНЕ В ЧАТ И ПОЛУЧИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНО КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО:
1. Особенностям новых изменений в налоговый кодекс, в том числе о составе информации, которая будет уходить в налоговую о владельцах кошельков в WebMoney, PayPal, «Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек» (в каких случаях информация передается, какая именно информация будет доступна налоговым органам в автоматическом режиме и т.д.).
2. Рискам, которые влечет за собой новый Федеральный закон для тех, кто получал доход от интернет-деятельности за последние 3 года на кошельки WebMoney, PayPal, «Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек» и не платил налоги.
3. Вопросу о массовом появлении в СМИ информации о введении с 1 июля 2020 г. «тотального контроля» со стороны налоговой за всеми поступлениями на карты и кошельки в платежных системах физических лиц: достоверность информации, причины появления, перспективы «тотального контроля» в России.
4. Формированию в налоговых органах механизмов по выявлению физических лиц, получающих доходы на карты/кошельки платежных систем и уклоняющихся от уплаты налогов в свете истечения года после опубликования и начала применения небезызвестного Письма ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 «О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения».
5. Рисках совершения лицами, получающими доходы на карты/кошельки платежных систем без оплаты налогов следующих операций:
5.1. Оформление вкладов в банках (в том числе с учетом изменений, вступающих в силу в 2021 году).
5.2. Открытие и ведение брокерских счетов как у российских брокеров, так и у зарубежных, в том числе Interactive Brokers.
5.3. Приобретение недвижимости, машин и иных регистрируемых покупок на неподтвержденные доходы.
5.4. Активное совершение операций по обмену валюты через банк на суммы свыше 40000 руб., а также иных валютных операций.
6. Вопросу о передаче банками РФ информации в налоговые органы о регулярных поступлениях денежных средств на карты физических лиц (закон, банковские регламенты, практика).
7. Последствиях отсутствия подтверждения легального источника происхождения денежных средств, поступивших на банковские карты физических лиц, в том числе об основаниях и последствиях внесения в черный список ЦБ (практика ЦБ, банков, Росфинмониторинга, ОБЭП (отдел по борьбе с экономическими преступлениями) и т.д.).
Это были доменные имена/сайты. Т.е. доменное имя по сути в аренде, на нем сайт. Передается право аренды доменного имени и непосредственно сайт.
Насколько я погуглил, налоговая как таковая не запрещает использовать р/с физлица для принятия средств, такие ограничения накладывает только банк, но проблемы с банком меня волнуют в последнюю очередь, пока всё ок, вопрос в том, как правильно отразить это для налоговой.
В ПэйПал два аккаунта, корпоративный и личный. Принять деньги от иностранного юридического лица на корпоративный счет нельзя, при этом ПэйПал дал добро на получение этих средств на личный аккаунт (при одновременном наличие у них второго корпоративного аккаунта).
В результате то что идет от физических лиц — на корпоративный, то что от юридических лиц — на личный.
Как я понимаю, никакого валютного контроля у меня вообще не возникает в случае с ПэйПал, на корпоративном аккаунте ведь его нет и не было (вывод всегда осуществляется от российского ООО ПэйПал в рублях), проблема была лишь в том, что иностранные компании не могут платить на корпоративный аккаунт и деньги были приняты на личный аккаунт, т.к. ПэйПал дал на это добро.
О каком занижении может идти речь, если, например, сделки будут либо занесены в КУДиР и по ним оплачен УСН или они будут задекларированы по 3-НДФЛ под 13%?
Т.е. не стоит задача занизить налогооблагаемую базу, вопрос в том, как эти поступления на р/с физического лица декларировать, как прибыль ИП и вносить в КУДиР или подать по 3-НДФЛ.
Все равно непонятно. Вы что, создаете сайт, регистрируете его на каком-то домене, а потом продаете его? Или как это происходит?
Для налоговой действительно важно, чтобы налогооблагаемая база была верно определена и уплачен налог. Вы можете получать средства куда угодно, если база посчитана верно, никакого занижения нет, пересчет в рубли совершен на правильную дату, то со стороны налоговой по части уплаты налога вопросов не будет.
Ну это какие-то собственные пэйпаловские штучки, хотя действительно от юрлица принимать нельзя. Но в сущности какая разница какой у Вас аккаунт — личный или корпоративный. Если Вы осуществляете предпринимательскую деятельность и принимаете деньги от юрлиц посредством ЭПС, Вы нарушаете Закон «о национальной платежной системе».
Это не так. Валютный контроль осуществляет ООО «Пэйпал». А вот перечисление с аккаунта, открытого в нем, на расчетный счет ИП уже не является контролируемой валютной операцией.
Если они не будут занесены в КУДиР, то будет занижение. А вот в зависимости от того как они будут занесены или будет или не будет занижения. Т.е. если Вы вносите в КУДиР средства в рублях, поступившие на Ваш российский счет — будет занижение. Если Вы внесете сумму в размере перечисления покупателем, с пересчетом в рубли по курсу ЦБ на дату поступления в Пэйпал, тогда занижения не будет.
А если задекларируете по НДФЛ, то у Вас будет занижение по УСН.