Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
700 ₽
Вопрос решен
Выручка для налогообложения
Здравствуйте! Вопрос : В течении налогового периода предприниматель вкладывал в свой бизнес собственные денежные средства. Бухгалтер по неопытности сдавал как выручку от продаж. Соответственно при камеральной налоговой проверке ИФНС расхождения с базой обнаружила. Просят пояснить ситуацию. Что можно предпринять в такой ситуации? Спасибо заранее.
, светлана, г. Кузнецк
Тимур Унароков
Эксперт
Здравствуйте, Светлана!
В течении налогового периода предприниматель вкладывал в свой бизнес собственные денежные средства. Бухгалтер по неопытности сдавал как выручку от продаж. Соответственно при камеральной налоговой проверке ИФНС расхождения с базой обнаружила. Просят пояснить ситуацию. Что можно предпринять в такой ситуации? Спасибо заранее.
Вам нужно просто изменить документы, на основании которых приходовались данные суммы. Если при этом денежные средства сдавались в банк — то изменить в банке ордера на взнос средств.
В любом случае — такие вложения не должны облагаться налогом.
Если вы ИП — это это просто ваши средства и вы можете вносить их на свой расчетный счет и в кассу в любых размерах.
Если у вас ООО — то можно сослаться на положения п.11 ст.251 НК РФ.
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
Что можно предпринять в такой ситуации?
Налоговой так и говорите, что допущена ошибка и в документах не верно указано, что данные средства относятся к выручке.
Владимир Мальцев
Эксперт
Добрый день, Светлана.
Налоговый кодекс не дает четкого ответа на вопрос что же такое эти пояснения.
Налогоплательщик, представляющий в налоговый орган пояснения относительно выявленных ошибок в налоговой декларации, противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах вправе дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы. Таким образом ни чего страшного здесь нет. Дадите нужные пояснения и представите документы о том, что это не выручка.
Дмитрий Савин
рейтинг 8.6
Эксперт
Добрый день!
И вы и бухгалтер можете дать объяснения в ФНС, что внесенные средства являются вашими личными средствами. Свою позицию вы можете изложить письменно с приложением (при наличии) подтверждающих документов — выписка с банка, что снимали средства с личного счета, договор займа с физ.лицом и тп.
Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-11-11/24221 от 19.04.2016
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами 23 «Налог на доходы физических лиц» и 25 «Налог на прибыль организаций» Кодекса.
Таким образом, вносимые индивидуальным предпринимателем в кассу личные денежные средства не признаются доходом индивидуального предпринимателя и суммы указанных средств налогами, в том числе в рамках упрощенной системы налогообложения, не облагаются.
Похожие вопросы
Гражданин Савельев ВН является индивидуальным предпринимателем
Гражданин Савельев В.Н. является индивидуальным предпринимателем,
осуществляющим вид деятельности – сдача нежилых помещений в аренду,
применяет упрощенную систему налогообложения, используя объект
налогообложения «Доходы». 15 июля 2023 года он продал несколько
объектов недвижимости, которые приобрел в 2008 году, получил при этом
доход 15 млн. руб.
25 июля 2023 года Савельев В.Н. прекратил свою деятельность в
качестве ИП, сдал окончательную налоговую декларацию по УСН, не указав
там доход от продажи объектов недвижимости. По результатам камеральной
налоговой проверки налоговых правонарушений не выявлено.
12 сентября 2024 года Савельев В.Н. получил требование о даче
пояснений, в котором указано, что Савельев В.Н. нарушил срок подачи
налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и не уплатил
налог в размере 1917500 руб.
Требуется: определить правомерность действий налогового органа,
определить виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их
совершение.
Прошу мнения у Правоведов по этой ситуации - есть ли тут налог на доход или нету?
Здравствуйте!
Ситуация: имеется небольшое отдельно стоящее здание с нежилыми помещениями, 1 этаж + подвал. В нём несколько собственников.
В апреле 2017 встаю в ряды собственников: у одного из собственников (муниципалитет) совершаю покупку подвала (нежилое помещение), в довесок к этому идёт доля мест общего пользования (нежилые помещения) и доля земли под зданием, пропорционально приобретённой площади от всего здания, имеющая ограниченное назначение по использованию. В январе 2023 всё продаю дороже, чем купил. Всё как физлицо.
В 2019 происходили пара перераспределений площадей между собственниками, во время которых первоначальные кадастровые номера были закрыты, и вместо них образовалось несколько других. Физически здание то же, площади те же, лишь в реестре изменились цифры и "дата регистрации права".
В аренду не сдавалось.
В налоговой на бесплатной консультации говорят, что в виду этих перераспределений с образованием новых кадастровых, с 2019 начинается отсчёт времени заново, и надо было подождать с продажей до 2024, чтобы была налоговая льгота при продаже.
Прошу мнения у Правоведов по этой ситуации - есть ли тут налог на доход или нету? Потому что есть опасение, что на консультации могли что-то упустить из-за слабой заинтересованности. Мой внутренний логик отказывается верить в то, что закорючки на бумаге настолько сильны, что умеют нивелировать срок фактического владения той недвижимостью, физический объект которого оставался одним и тем же, а лишь условно имена комнат (помещений) в нём поменялись.
Верю в то, что покупка помещений в 2017 году и продажа их в 2023 - это более 5 лет владения, и налогообложения тут нету, хоть кадастровые внутри этого периода и пересоздавались. Ведь все кадастровые созданы внутри того же самого физического объекта, здание то же самое, стены, полы и крыша те же самые, никаких капитальных пристроек или сносов не делалось.
Очень не хочется верить в то, что, следующие две ситуации могут различаться: Вася и Петя купили по одинаковому нежилому помещению за 1 млн. Вася через 4 года разделил своё помещение перегородкой на две комнаты и каждой комнате зарегистрировал по новому индивидуальному кадастровому номеру, а Петя ничего не делал со своим помещением. Спустя 6 лет с момента покупки они продали свои имущества каждый в сумме за 2 млн. С Пети ничего не попросили (т.к. прошло более 5 лет с момента регистрации права собственности), а с Васи попросили заплатить налог с прибыли в 1млн = 130 000 (т.к. прошло 2 года с момента регистрации права собственности каждой из комнатушек, и за вычетом затрат на покупку в 1млн возник доход 1млн). Абсурд же, нет?
Как можно повлиять на эту ситуацию?
В доль магазина вырыли теплотрассу, проезд затруднен и заездов нет, разгрузка товаров происходит по тропинки и до магазина идти метров 8. Земля под магазином в собственности а подьезная часть Администрации, у нас в данный момент тоже пройсходит стройка на участке машины с строй материалами не может проехать, ждем когда закопают но они не торопятся, выручка упала из за всей ситуацыи,. Как можно повлиять на эту ситуацию?
Не возникнут вопросы у налоговой?
Здравствуйте, могу ли я при работающим ООО, открыть новое и перевести всех сотрудников в новую организацию , а это начать ликвидацию? , не возникнут вопросы у налоговой ? , хочу перейти на новое налогообложение , спасибо )
После этого я написала заявление на него по этому поводу в прокуратуру, через 5 месяцев мне позвонили из
6.06.2023 я устроилась на работу к ИП 14.06.2023 он меня официально трудоустроил по трудовому договору через центр занятости, когда я пришла к нему устраиваться он обещал з/п 4 процента от выручки,а после официального трудоустройства будет минимальную з/п платить на карту а остальные наличкой серая з/п. Я работала у него три недели рабочих и одна выходная,с 9 до 23 часов, после прихода первой з/п на карту в сумме 14970 хотя по договору должно быть 17000 мне переслали платить серую з/п и у меня резко появились недостачи( которые я не делала)я терпела почти 2 месяца потом сказала ему что я у него больше работать не буду.на тот момент когда я перестала у него работать он мне недоплатил даже 1 официальную з/п и не вернул мне мой оригинал трудового договора и трудовую книжку. после этого я написала заявление на него по этому поводу в прокуратуру, через 5 месяцев мне позвонили из прокуратуры попросили приехать,в кабинете прокуратуры ИП вернул мне недоплаченую з/п на карту, трудовой договор и трудовую книжку в которых я была уволина по ст.81 п.7.после этого он подаёт на меня заявление в суд о том что я должна вернуть ему недостачу в сумме 41000 и выплатить моральный ущерб в сумме 50000. я просто не знаю что делать мне в этой ситуации пожалуйста подскажите что мне делать.
У нас обычно идут на встречу в налоговой и говорят как правильно поступить с их точки зрения.