Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Здравствуйте, ИП на патенте продает магазин, используемый в целях предпринимательской деятельности, как можно минимизировать налоги с продажи НДФЛ, НДС и как рассчитывается при этом НДС?
Здравствуйте, ИП на патенте продает магазин, используемый в целях предпринимательской деятельности, как можно минимизировать налоги с продажи НДФЛ, НДС и как рассчитывается при этом НДС?
Инна, добрый день.
При продаже помещения в период применения ПСН минимизировать никак. По данному вопросу обоснование см. в этой публикации.
Особенностью является то, что помещение является нежилым, следовательно, положения п.17.1 ст.217 НК РФ об освобождении от налогооблажения за давностью владения применяться не могут даже после прекращения статуса ИП, в этом случае Вы заплатите только НДФЛ. Физ.лица не являются плательщиками НДС.
Еще одним вариантом является переход с нового года на УСН с объектом «доход», сдача помещения в аренду и затем продажа. При этом доход будет облагаться в рамках УСН.
С уважением.
Добрый день. Собственно никак, если ИП помимо ПСН не имеет в качестве налогового режима того же УСН. Будет начислен НДФЛ и НДС.
НДС начисляется на сумму продажи и либо включается в общую стоимость продажи, либо исчисляется сверх нее. Если НДС включен в общую стоимость, формула для подсчета суммы НДС — НДС = Сумма продажи / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20%.
В качестве схемы можно попробовать — дарение недвижимости близкому родственнику, не являющемуся ИП Согласно ст.217 НК п. 18.1 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/
НФЛ у одаряемого и Вас при дарении не возникает. Далее продажа недвижимости уже одарямым с уходом от того же НДС, поскольку физ.лица плательщиками НДС не являются. Останется лишь НДФЛ при продаже. Но здесь важно продать не сразу после дарения, дабы ФНС не стала вести речи о схеме ухода от НДС. Так же вопросы по схеме с возможностью применения ст.54.1 НК и доначисления налогов возникнут если ФНС увидит что деньги после продажи подаренного объекта были перечислены от одаряемого дарителю.
Еще один вариант — продажа после закрытия ИП, т.е. продажа не ИП а физ.лицом. В этом случае будет лишь НДФЛ.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Нет, Вы ничего не докажите. Если у Вас не было УСН помимо ПСН, для ИП будет применена ОСНО, а это НДФЛ и НДС. Варианты с расторжением договора не рассматриваю. К сожалению нужно было прорабатывать ситуацию до совершения сделки. То что Вы что то не знали не влияет на возникшие у Вас налоговые обязательства.
Здравствуйте Инна.
В пункте 11 статьи 346.43 НК РФ сказано: индивидуальные предприниматели — плательщики патентной системы налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения.
Виды деятельности, которые могут быть переведены на патентную систему налогообложения, установлены подпунктом 2 статьи 346.43 НК РФ. Операции по реализации нежилых помещений в данной норме не упомянуты. Значит, доход от продажи магазина облагается налогами в рамках общей системы налогообложения.
Соответственно, индивидуальный предприниматель, применяющий ОСНО и ПСН, при реализации нежилого помещения обязан исчислить налог на доходы физических лиц и налог на добавленную стоимость в общем порядке.
С уважением, Кучин В.В.
Да, верно.