Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Даю займ через свое ИП другому ИП- как правильно оформить и верный ли порядок действий?
Даю займ через свое ИП другому ИП- как правильно оформить и верный ли порядок действий?
Правильно я понимаю порядок?
- заключаем договор процентного займа между ИП
-Я вношу средства на счёт своего ИП с пометкой «внесение личных средств для последующего предоставления процентного займа по договору такому-то»
- Перевожу с расчётного счёта своего ИП другому ИП средства с тем же указанием о платеже
- Получаю проценты по этому договору займа на свой ИП, с них оплачиваю налог 6 % (у меня УСН)
- В конце срока займа заемщик ИП переводит мне тело займа с пометкой что это возврат займа
- эту сумму (тело займа) я спокойно вывожу на личную карту и она не облагается налоговой ставкой.
- Ничего в налоговую предоставлять дополнительно не нужно
Все ли верно, или чтото не так в плане пополнения своего счета , переводов и налогов?
Добрый день, Павел!
Доходы в виде процентов, полученные ИП от осуществления предпринимательской деятельности по предоставлению займов, учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН по месту жительства ИП. Согласно п. 1 ст. 346.20 Налогового кодекса РФ в случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка по указанному налогу установлена в размере 6 процентов.
По Вашему плану действий — в целом все верно.
— заключаем договор процентного займа между ИП
Могут быть нюансы связанные с со сторонами и условиями договора (контролируемые сделки, взаимозависимость, размер процентов). Но если сумма займа не превышает 60 млн., то можете руководствоваться ст. 421 Гражданского кодекса РФ (свобода договора).
-Я вношу средства на счёт своего ИП с пометкой «внесение личных средств для последующего предоставления процентного займа по договору такому-то»
Назначение внесения денежных средств особого значения не имеет, но при желании можете дать указанное Вами описание.
— Перевожу с расчётного счёта своего ИП другому ИП средства с тем же указанием о платеже
Да, в данном случае назначение платежа указать нужно.
— Получаю проценты по этому договору займа на свой ИП, с них оплачиваю налог 6 % (у меня УСН)
Да, при этом, согласно разъяснениям, приведенным в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 31 мая 2016 г. N 03-11-06/2/31354:
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса в целях главы 26.2 Кодекса датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
— В конце срока займа заемщик ИП переводит мне тело займа с пометкой что это возврат займа
Возвращать он должен в соответствии с условиями договора займа. Если по договору он обязуется вернуть в конце установленного срока, то можете написать, что возврат займа осуществляется не позднее такой-то даты.
— эту сумму (тело займа) я спокойно вывожу на личную карту и она не облагается налоговой ставкой.
Да, наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счета, могут без ограничений расходоваться им на личные (потребительские) нужды (см. Письмо Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).
— Ничего в налоговую предоставлять дополнительно не нужно
С учетом вышеизложенного — нет.