Налог с интернет заработка

Илья, добрый вечер!

1.Попадаем ли мы под категорию самозанятых?

Илья

Прежде всего нужно определиться являетесь ли Вы производителем указанных Вами товаров или нет, поскольку в соответствии с п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

Если нет, то продавать такие товары, применяя НПД, не можете. Тогда стоит зарегистрироваться в качестве ИП и применять режим налогообложения для предпринимателей.

Каким образом декларировать наш доход, как, в случае необходимости, доказать где прибыль, а где оборотные средства?

Илья

Вам поступают от клиентов (покупателей) денежные средства от продажи товара, в назначении платежа указывается за что платеж. Это и есть Ваш доход, за который Вы платите налог.

При НПД декларации нет. Есть она, в частности, при УСН.

3.Я получаю деньги на вышеуказанную банковскую карту и половину прибыли отправляю знакомому с которым работаю.

Илья

Знакомому нужно иметь свой счет и получать на него деньги. Налоговая может интерпретировать средства, которые получаете Вы, как Ваш доход, с которого нужно уплатить налог. В дальнейшем, если у налоговой возникнут вопросы по поступлениям, придется разбираться что это за деньги, их назначение.

Должен ли я полностью декларировать прибыль или каждый декларирует свою половину и надо ли моему знакомому становиться самозанятым?

Илья

В таком случае платите налог со всех поступений в качестве дохода. Если знакомый также будет уплачивать налог, то деньги (часть денег, предназначенная ему) должны поступать на его счет.

Какой процент налога должен буду заплатить я и мой знакомый, которому я перевожу деньги, если мы зарегистрируемся как самозанятые?

Илья

Налог уплачиваете с суммы дохода, поступившей на PayPal, без вычета комиссии. Если деньги получаете от физ лиц, то налог по НПД составляет 4%, от юр лиц и ИП — 6%. Но опять же нужно определиться являетесь ли Вы производителем (автором) товара.

А учитывая, что Вы пишите

Мы занимаемся куплей-продажей игровых ценностей

Илья

то, НПД при торговле в данном случае не применим и Вам стоит зарегистрироваться как ИП и применять УСН доходы 6% либо УСН доходы минус расходы 15%. При УСН 15% необходимо документально подтверждать расходы. Также, получая доход от иностранного лица, нужно будет соблюдать Инструкцию Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», предоставлять документы банку, проходить валютный контроль, открыть в банке валютный счет (если клиент (покупатель) юр лицо).

Я кратко, так как информация в вопросе требует уточнения и вопрос интересный и показывает, как наши граждане халатно относятся к налоговым обязательствам.

1. Для начала следует понимать, что Вы уже практически незаконно занимаетесь предпринимательской деятельностью. И если налоги с Ваших доходов не удерживает налоговый агент,  то уже могут быть санкции.

2. Я исхожу, что под понятием «игровые ценности» имеется ввиду легальный товар не ограниченный в обороте или легальная деятельность не запрещенная в РФ.

2. Я не беру в расчет партнера, так как статус его не понятен. Если Вы хотите вести бизнес вместе и легально, то либо открывать ООО либо работать как два ИП. Можно и на работу товарища принять, но это уже не совсем экономнос точки зрения налогов и взносов в ПФ РФ. Консультации по схеме организации бизнеса возможны при более детальном ознакомлении со всеми нюансами этой деятельности, изучением порядка расчетов и т.п.

3. Самозанятым  Вы точно быть не можете. Там ограниченные виды деятельности для применения этого режима и они все относятся к услугам. Я тут уже писал, что не надо путать самозанятых граждан с другой категорией: «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД». Есть ограничения для применения данного режима. Действует он не во всех регионах. Тут тоже есть свои нюансы и не зная всех аспектов Вашей деятельности я не могу Вам ничего точно написать. Возможно, Вам нужна просто упрощенка и регистрация в качестве ИП. Есть еще патентная система и ЕНВД.

4. С какой суммы уплачивать налог. Для каждой системы база для налога считается по своему. Для НПД — то доходы. Для общей — доходы минус расходы. Для УСНО по выбору — доходы минус расходы или доходы.

5. Допускаю, что с Вас уже удерживают налог по ставке 13%. Вы указываете, что транзакция осуществляется через ООО "...". Если ООО российское, то по законодательству РФ оно является налоговым агентом и обязано удержать налог. В этом случае Вы декларацию не подаете и налог не платите.

Вывод: Я бы Вам рекомендовал не публично обратиться к коллегам. Рассказать спокойно и без утайки все нюансы деятельности. Я думаю, что профессионалы Вам посоветуют схему организации бизнеса. Я то, как вижу, у нас все как обычно в РФ. Сначала бизнес, а потом уж выяснение, что и как. А тут все не так просто и очень может быть рисковано.  Тем более транзакции отследить труда не составит налоговому органу и спросить, а откуда деньги то…

Удачи!

Здравствуйте. Самозанятость для Вашей деятельности невозможна. Вы сами указываете, что занимаетесь куплей-продажей. Чего именно уже неважно, главное, что такой род деятельности под самозанятость не попадает как раз по  п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“, который коллеги уже привели.

Кроме того, предположу, что и порог в 2,4 млн в год Вы тоже превысите. Впрочем исходя из первого обстоятельства это уже не так важно.

2.Мы занимаемся куплей-продажей игровых ценностей в связи с чем возникает крупный денежный оборот на банковской карте, при этом прибыль составляет около 50% от оборота. Каким образом декларировать наш доход, как, в случае необходимости, доказать где прибыль, а где оборотные средства?

Илья

Таким образом единственный легальный вариант для Вашей деятельности это ИП. Для того, чтобы были учтены расходы на приобретение, и вообще любые расходы согласно ст. 346.16 НК РФ, придется использовать вид УСН — «доходы минус расходы». В этом случае на разницу налог будет составлять 15%. Соответственно для декларирования Вы должны вписывать в КУДиР все доходы и расходы (в установленных законом рамках) и рассчитывать налог исходя из получившейся налогооблагаемой базы. 

3.Я получаю деньги на вышеуказанную банковскую карту и половину прибыли отправляю знакомому с которым работаю. Должен ли я полностью декларировать прибыль или каждый декларирует свою половину и надо ли моему знакомому становиться самозанятым?

Илья

Все зависит от того, что именно для Вас делает Ваш знакомый. Если он выполняет для Вас какие-то услуги в соответствии с договором и эти услуги соответствуют условиям, которые установлены для расходов ст. 252 НК РФ, то Вы можете перечислять ему эти средства и включать перечисляемую сумму в свои расходы. Если нет — то нет. То есть надо понимать за что именно производится перечисление. Кроме того, многое зависит и от статуса Вашего знакомого, поскольку если он обычное физлицо, Вы будете налоговым агентом и уплачивать с суммы перечисления НДФЛ и взносы в ПФР.  

4.Деньги приходят с зарубежного сайта на платежную систему Paypal откуда деньги переводятся на мою банковскую карту, транзакция осуществляется через ООО "...". Какой процент налога должен буду заплатить я и мой знакомый, которому я перевожу деньги, если мы зарегистрируемся как самозанятые?

Илья

Как уже было сказано самозанятость тут не работает. При ИП на УСН «доходы минус расходы» Вы заплатите 15%. Сколько заплатит Ваш знакомый (или Вы за него как налоговый агент) зависит от того в каком статусе он будет и какие именно услуги о Вам оказывает.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:

— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.

— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.

При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).

Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.

Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.

Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:

1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Paypal, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Paypal мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Paypal  и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Paypal  можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Paypal , но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на ebay, etsy или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Paypal. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.

2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Paypal тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Paypal , если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в другой стране (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.