Следует ли выплачивать налог на прибыль при получении беспроцентного займа на погашение ипотеки?
Здравствуйте! Если физическое лицо берет у юридического займ (беспроцентный) на погашение ипотеки, при этом собственность на недвижимость уже оформлена и первый налоговый вычет уже получен - должно ли физическое лицо платить налог на прибыль с этого займа? Если нет - то какими документами необходимо подтвердить целевое использование займа? И есть ли риск, что налог все-таки начислят?
По смыслу ст.212 НК РФ (всю ее здесь приводить нет смысла) заемные средства, полученные физ.лицом от организации, не являющейся банком, на погашение ипотечного кредита, приводят к возникновению налогооблагаемой (по ставке 13%) материальной выгоды у заемщика. Материальная выгода рассчитывается по формуле:
Мат.выгода=сумма займа*2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на последний день месяца*количество дней пользования займом в месяце/365(или 366).
Например, Гражданин А взял беспроцентный займ у организации Б на погашение ипотечного кредита 2 млн.рублей 1 августа 2018 года
Материальная выгода в августе составит
2 млн/4,83%*31/365=8204, 38 рублей. Это налоговая база. Значит налог с материальной выгоды будет равен 8024,38*13%=1066,57 рублей.
0
0
0
0
Валентина
Клиент
Спасибо за ответ и особенно за расчет, но разве в подпункте 1 пункта 1 этой статьи не сказано, что в случае если займ берется на покупку недвижимости — налог платить не нужно? Ведь потом все равно получать налоговый вычет. Когда речь идет о займе именно перед покупкой квартиры — нужно просто подтвердить свое право на налоговый вычет и налога не будет, разве не так? Другое дело с погашением ипотеки на уже взятую квартиру с уже имеющейся собственностью…
Валентина, материальная выгода не возникает при условии использования именно на покупку, а не на погашение ипотечного кредита и не на рефинансирование.
Вот что имеется ввиду:
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
…
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО либо ПРИОБРЕТЕНИЕ на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Цель займа для соблюдения условий, при которых отсуствует объект налогооблажение -приобретение или новое строительство. А Вашем случае -это погашение кредита на уже приобретенное.
При этом право на вычет, связанный с приобретением жилья у Вас не пропадает независимо от того, погасите Вы ипотечный кредит или нет указанным займом. Дело-то ведь не в праве на вычет, а в условиях, при которых экономия на процентах не является материальной выгодой. В Вашем случае они не соблюдаются, так как займ предоставляется организацией, а не банком.
Здравствуйте. У меня есть 1/5 доли в родительской квартире, нахожусь в браке, муж собирается брать квартиру в ипотеку есть нотариальное согласие что ипотека оформлена только на него). На погашение планируем направить маткапитал. У меня есть добрачные долги перед приставами. После погашения ипотеки я хочу подарить свою долю мужу, так как выделить ее для меня все равно придется, но она мне не нужна. Могут ли приставы взыскать какое либо из этих имуществ в счет моего долга? У мужа имеется 1/3 доли у родителей, наш ребенок не имеет долю нигде. И если есть риск взыскания, то что можно предпринять, чтобы не забрали будущую квартиру или долю в родительской?
Здравствуйте. У меня есть 1/5 доли в родительской квартире, нахожусь в браке, муж собирается брать квартиру в ипотеку есть нотариальное согласие что ипотека оформлена только на него). На погашение планируем направить маткапитал. У меня есть добрачные долги перед приставами. После погашения ипотеки я хочу подарить свою долю мужу, так как выделить ее для меня все равно придется, но она мне не нужна. Могут ли приставы взыскать какое либо из этих имуществ в счет моего долга? У мужа имеется 1/3 доли у родителей, наш ребенок не имеет долю нигде. И если есть риск взыскания, то что можно предпринять, чтобы не забрали будущую квартиру или долю в родительской?
Здравствуйте. У нас с мужем есть ипотека в Сбербанке, он заёмщик, я созаемщик. Я как созаемщик хочу досрочно погасить ипотеку. Были в Сбербанке,составили заявление на досрочное погашение с моего счета,но было отказано. На каком основании? Как выйти из этой ситуации. Мне объяснили что созаемщик не имеет право на досрочное погашение,что только заёмщик может досрочно погасить. У мужа арестованы счёта карты , поэтому он не может оплатить досрочно. Как только деньги поступают к нему на карту их списывают другие банки. Может я могу оплатить ипотеку по нотариальной доверенности?
Попробую лаконично описать.
в 2006 начали проживать с девушкой на моей жил прощади.
В 09.2016 купили квартиру 50%-на-50% скинулись. Записали на неё, т.к я был прописан на своей жил прощади, и я поверил человеку который со мной 10 лет прожил вместе в фактически брачных отношениях но "без похода в ЗАГС".
в 02.2017 все же поженились. В 08.2017 году родился ребенок.
10.2019 подала на развод. 03.2020 суд развёл.
Далее я все это время просил её вернуть 50% квартиры (а не денег, потому что деньги обесценились с того времени. И даже по логике - я бы держал много лет в банке , у меня было бы х2 по сумме).
Так вот, на все просьбы вернуть деньги~ отправляла "в суд".
Хорошо. В суд я пошел 03.2022.
Разными ухищрениями, вставляла палки в колеса и суд шел ГОДА на пролет.
На слушаньях бывшая жена заявляла НЕРЕАЛЬНЫЕ ВЕЩИ , наряду что , чуть ли =
------------ Я с ним никогда не жила. Не в 2006ых годах не в 2010, никогда
------------ Да расписались в 2017 году, но и не жили не секунды. пару недель пожили и всё. а развелись в 2020.
------------- Разумеется он не скидывался ни на какие квартиры. читай выше - я с ним никогда не жила же
ТАК ВОТ,,,,,,,,,,,, такие мерзкие лжывые заявления делает в суде.
И суд вынес решение = мол такое =
Хрен его знает что у вас там происходило, но даже если вы жили вместе с 2006 по 2019, а брак был даже с 2017 по 2020
то это нельзя считать как совместно нажитым в период брака, потому что брак был 2~ года. И даже погашения мои в ипотеку не считаются на основании 34го семейного кодекса (погашения ипотеки за другого супруга)
(просто напросто там было 60% первоначального и 40% ипотеки - КОТОРУЮ раскидали полностью по сумме с 09.2016 по 11.2017 где то так и квартира была оплачена к этому моменту на 100%)
и доводы на судью что
фотки предоставлены в суде в количестве 10000050000 о всей совместной жизни БЫТОВОЙ !!! на протяжении 13+ лет - вообщем это всё он не хочет принимать во внимание.
Подскажите - в каком направлении давить по логике судье?
потому что......................
Я даже на дорогой полиграф ходил (десятки тысяч рублей) со всеми регалиями сотрудник проверял меня 4 часа = и я отвечал на вопросы = ДА Я СКИДЫВАЛСЯ С БЫВШЕЙ ЖЕНОЙ на квартиру. ДА Я ПРОЖИВАЛ С НЕЙ 13~ лет. ДА ОНА НЕ ХОЧЕТ ОТДАВАТЬ МОИ 50% суммы. и в таком духе. Я прошел этот полиграф на 100% из 100%, потому что мне НЕЧЕГО врать в этом направлении.
Я думал..................суд будет намного намного благосклонен с истенной правде. А тут . выходит непонятное. Видимо занесли с той стороны денег. А мне этого НЕ надо. Мне надо прояснить такую вещь в этом вопросе от которой не отвертеться. В каком направлении давить на судью который сквозь пальцы смотрит на факты?
Спасибо за ответ и особенно за расчет, но разве в подпункте 1 пункта 1 этой статьи не сказано, что в случае если займ берется на покупку недвижимости — налог платить не нужно? Ведь потом все равно получать налоговый вычет. Когда речь идет о займе именно перед покупкой квартиры — нужно просто подтвердить свое право на налоговый вычет и налога не будет, разве не так? Другое дело с погашением ипотеки на уже взятую квартиру с уже имеющейся собственностью…
Валентина, материальная выгода не возникает при условии использования именно на покупку, а не на погашение ипотечного кредита и не на рефинансирование.
Вот что имеется ввиду:
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
…
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО либо ПРИОБРЕТЕНИЕ на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Цель займа для соблюдения условий, при которых отсуствует объект налогооблажение -приобретение или новое строительство. А Вашем случае -это погашение кредита на уже приобретенное.
При этом право на вычет, связанный с приобретением жилья у Вас не пропадает независимо от того, погасите Вы ипотечный кредит или нет указанным займом. Дело-то ведь не в праве на вычет, а в условиях, при которых экономия на процентах не является материальной выгодой. В Вашем случае они не соблюдаются, так как займ предоставляется организацией, а не банком.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/a52899b092381ff0edeaba9594827706c70cef6a/