Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налоги с доходов за рубежом (в Грузии)
Добрый день!
Меня интересует вопрос уплаты налогов от получения доходов (речь идёт обо мне, как о физ лице) от сдачи в аренду недвижимости за рубежом (конкретно в Грузии), а также от её продажи.
Допускаю, что по Грузии вы можете не знать, в этом случае дайте ответ по налогам в РФ, пожалуйста со ссылками на пункты документов. Хотя тема одна, но я разделил её на несколько более простых и конкретных вопросов на которые хотел бы получить ответы.
1) какие налоги с дохода от сдачи в аренду я должен заплатить и какова процедура (мне нужно подавать декларацию самостоятельно каждый год?); как я должен отчитываться о своих счётах и движениях средств на них в банках Грузии?
2) есть ли соглашение о взаимозачете налогов с Грузией и какие налоги в Грузии с доходов по сдаче в аренду и от продажи недвижимости; есть ли какой-то срок после которого не нужно платить налог с дохода от продажи недвижимости в Грузии и налог в РФ от продажи недвижимости за рубежом
3) какая мне грозит ответственность если я не заявлю о наличии недвижимости в Грузии; какая ответственность если не заявить об открытии счета за рубежом?
4) какая грозит ответственность если не заплатить налоги с дохода от сдачи в аренду за рубежом; с дохода от продажи недвижимости?
5) Как вообще в РФ возможно отследить наличие недвижимости за рубежом
6) возможно ли и, если да, то каким образом это делается (в двух словах) отследить наличие или открытие мной счета в зарубежном банке и движение на нем средств
7) как отслеживается перевод средств мной со своего счета в банке РФ на счёт юр или физ лица в зарубежном банке (грузинском).
Ответ прошу написать на почту, т.к. телефон сейчас не доступен, возможен звонок на мессенджер viber или what'sap.
Жду ответ, спасибо заранее!
Добрый вечер!
1) с дохода от сдачи в аренду имущества Вам необходимо уплачивать 13 % с годового дохода. Для этого Вы подаете декларацию 3-ндфл по месту совей прописки в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
О наличии счета Вы должны сообщать в налоговую уведомлением
Здравствуйте, Павел!
В данной ситуации важно учитывать то, что у Российской Федерации нет соглашения об избежании двойного налогообложения с Грузией. Точнее соглашение есть, но оно еще не ратифицировано сторонами («Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество» заключено в г. Москве 04.08.1999).
Поэтому здесь следует руководствоваться отдельно национальными налоговыми законодательствами обоих государаств.
1) какие налоги с дохода от сдачи в аренду я должен заплатить и какова процедура (мне нужно подавать декларацию самостоятельно каждый год?);
Сдача в аренду недвижимости в Грузии — это доход от источников за пределами РФ. Такой доход подлежит налогообложению в РФ только есть Вы являетесь Резидентом РФ, то есть находитесь на ее территории более 183 дней за последние 12 месяцев. В этом случае Вы должны самостоятельно задекларировать данный налог и уплатить его.
как я должен отчитываться о своих счётах и движениях средств на них в банках Грузии?
Резиденты должны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии счетов и об изменении реквизитов счетов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории России. Однако в целях валютного законодательства понятие резидентства отличается понятия, устновленного в налоговом законодательстве.
В соответствии с подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.
2) есть ли соглашение о взаимозачете налогов с Грузией и какие налоги в Грузии с доходов по сдаче в аренду и от продажи недвижимости; есть ли какой-то срок после которого не нужно платить налог с дохода от продажи недвижимости в Грузии и налог в РФ от продажи недвижимости за рубежом
Нет. Соглашение не ратифицировано, а значит не вступило в силу.
3) какая мне грозит ответственность если я не заявлю о наличии недвижимости в Грузии; какая ответственность если не заявить об открытии счета за рубежом?
За нарушение срока либо представление уведомления не по установленной форме налагается штраф в размере от 1000 до 1500 руб. (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ). Если вкладчик вообще не направит уведомление, то штраф составит от 4000 до 5000 руб. (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
4) какая грозит ответственность если не заплатить налоги с дохода от сдачи в аренду за рубежом; с дохода от продажи недвижимости?
Обычная ответственность, предусмотренная налоговым законодательством — взыскание недоимки, плюс штраф (до 40%), плюс пени.
5) Как вообще в РФ возможно отследить наличие недвижимости за рубежом
6) возможно ли и, если да, то каким образом это делается (в двух словах) отследить наличие или открытие мной счета в зарубежном банке и движение на нем средств
7) как отслеживается перевод средств мной со своего счета в банке РФ на счёт юр или физ лица в зарубежном банке (грузинском).
Обычно данные вопросы регулируются соглашениями об обмене информацией между компетентными органами двух государств. Плюс налоговые органы имеют право запрашивать информацию в российских банках, которая в данном случае будет содержать данные о переводах на зарубежные счета.
2) есть ли соглашение о взаимозачете налогов с Грузией и какие налоги в Грузии с доходов по сдаче в аренду и от продажи недвижимости; есть ли какой-то срок после которого не нужно платить налог с дохода от продажи недвижимости в Грузии и налог в РФ от продажи недвижимости за рубежом
Да, в Грузии с Вас тоже могут взимать налог в соответствии с местным национальным налоговым законодательством. Так как соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Грузией нет, то зачесть этот налог в России нельзя.
Согласно п.1 ст.232 НК РФ фактически уплаченные физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации за пределами Российской Федерации в соответствии с законодательством других государств суммы налога с доходов, полученных в иностранном государстве, не засчитываются при уплате налога в Российской Федерации, если иное не предусмотрено соответствующим международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.
согласно Постановлению Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 «О порядке представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». Предоставлять данное уведомление физическому лицу следует раз в год: до 1 июня года, следующего за отчетным.
При этом, как я сказал выше, 13 % Вы должны заплатить, если Вы являетесь резидентом РФ.Если же Вы им не являетесь, то.ваши доходы будут облагаться по ставке 30 %
3) О наличии недвижимости заграницей Вы не обязаны сообщать в налоговый орган. Ответственность за это не предусмотрена.
С 1.01.2016 года вступают в силу поправки в части 6–6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, касающиеся введения штрафов за несообщение о наличии счетов за рубежом для физических лиц :
4) За неподачу декларации от продажи недвижимости предусмотрен штраф в размере 1000 руб. + 5 % от суммы налога к уплате (ст. 119 НК РФ)
Также, забыл отметить, что если Ваша недвижимость в собственности более 3-х лет (если приобреталась ранее 2016 года) и более 5 лет (если после 2016 года)-Вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. согласно ст. 220 НК РФ. То есть-налог с продажи платить не нужно, если цена продажи до 1 млн. руб.включительно. Если свыше, то ндфл будет рассчитываться по формуле:
(стоимость продажи- 1 млн. руб)*13%.
Данный факт также подтверждается Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41795